Các quy tắc GST cho năm 2023 là gì?

Để biết thông tin về Sự kiện học tập CCH Thực hành an toàn và sức khỏe Covid-19, vui lòng nhấp vào ĐÂY

Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) của Singapore sẽ tăng từ 7% lên 9% như đã công bố trong Ngân sách 2022 vào ngày 18 tháng 2, bởi Bộ trưởng Tài chính Lawrence Wong. Việc tăng tỷ lệ GST theo kế hoạch sẽ được thực hiện so le và được thực hiện theo hai giai đoạn

Giai đoạn đầu tiên của việc tăng GST từ 7% lên 8% sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Giai đoạn thứ hai của việc tăng GST từ 8% lên 9% sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2024. Điều này có ý nghĩa gì đối với các doanh nghiệp đã đăng ký GST (GRB)?

Hội thảo thực tế chuyên đề và kịp thời này sẽ giải thích cặn kẽ và giải quyết các tác động của các quy tắc chuyển đổi thuế suất GST mới nhất. Nó cũng sẽ chuẩn bị cho các GRB về cách hạch toán và quản lý quá trình chuyển đổi của việc tăng lãi suất GST

Đề cương chương trình

Quy tắc chuyển tiếp để thay đổi tỷ lệ từ 7% thành 8%

  • Hóa đơn được phát hành vào/sau ngày 1 tháng 1 năm 2023
  • Hóa đơn được xuất trước ngày 1 tháng 1 năm 2023
  • tình huống đặc biệt

Danh sách kiểm tra chuẩn bị

hỏi đáp

Bạn sẽ học được gì

  • Có được sự hiểu biết thực tế về các quy tắc chuyển tiếp tỷ lệ GST mới nhất
  • Tìm hiểu tác động của việc tăng GST 2 bước đối với doanh nghiệp của bạn
  • Tìm hiểu cách hạch toán và quản lý việc tăng thuế GST

Khán giả mục tiêu

  • học viên thuế
  • học viên tài chính
  • kế toán
  • Giám đốc thương mại

diễn giả chuyên gia

Catherine Chiang là Chuyên gia Tư vấn Cao cấp (GST) trong Dịch vụ Tư vấn Lãnh sự Biz. Trước đây cô đã có 6 năm làm việc tại IRAS, xử lý kiểm toán GST và Thuế thu nhập và gần 10 năm làm việc với 2 trong số các công ty kế toán quốc tế Big Four, chuyên về công việc tư vấn và tuân thủ GST. Trong thời gian này, cô đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong việc thực hiện đánh giá GST thận trọng, tư vấn GST, tuân thủ GST, kiểm toán GST và đào tạo GST cho khách hàng

Catherine có bằng Cử nhân Kế toán (Danh dự) của Đại học Quốc gia Singapore. Cô là Cố vấn Thuế được Công nhận (GST) đã đăng ký với Chuyên gia Thuế Công chứng Singapore và là thành viên của Viện Kế toán Công chứng Singapore. Catherine cũng là một Huấn luyện viên được ACTA chứng nhận

Không phải mọi doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp đều cần đăng ký GST, nhưng bạn có thể bị phạt nếu không đăng ký GST khi được yêu cầu

Sau khi được yêu cầu đăng ký GST, bạn cần đăng ký trong vòng 21 ngày

Trước khi đăng ký GST Tiêu chuẩn, bạn cần có (ABN). Bạn có thể nhận được ABN Liên kết ngoài khi đăng ký tên doanh nghiệp lần đầu hoặc sau đó.

Bạn chỉ cần đăng ký GST một lần, ngay cả khi bạn điều hành nhiều doanh nghiệp

Bạn cũng có thể hủy đăng ký GST của mình nếu bạn không còn cần phải đăng ký nữa

Tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh của bạn, những người không cư trú có thể cần phải đăng ký GST tiêu chuẩn hoặc GST đơn giản hóa. Đối với GST đơn giản hóa, các yêu cầu chứng minh danh tính khác được áp dụng

Khi bạn cần đăng ký

Bạn phải đăng ký GST

  • khi doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp của bạn có doanh thu GST (tổng thu nhập từ tất cả các doanh nghiệp trừ đi GST) từ 75.000 USD trở lên (cái ) – xem
  • khi bạn bắt đầu một doanh nghiệp mới và mong muốn doanh thu của mình đạt ngưỡng GST (hoặc cao hơn) trong năm đầu tiên hoạt động
  • nếu bạn đã kinh doanh và đã đạt đến ngưỡng GST
  • nếu tổ chức phi lợi nhuận của bạn có doanh thu GST từ 150.000 đô la mỗi năm trở lên
  • khi bạn cung cấp dịch vụ đi lại bằng taxi hoặc xe limousine cho hành khách (bao gồm cả thuê xe) bất kể doanh thu GST của bạn là bao nhiêu – điều này áp dụng cho cả chủ sở hữu tài xế và nếu bạn thuê hoặc thuê taxi
  • nếu bạn muốn yêu cầu các khoản tín dụng thuế nhiên liệu cho doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp của mình

Đăng ký GST là tùy chọn nếu doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp của bạn không thuộc một trong các danh mục này. Nếu bạn chọn đăng ký, thông thường bạn phải đăng ký ít nhất 12 tháng

Đồng hồ

Phương tiện truyền thông. Khi nào đăng ký GST
https. //TV. nguyên tử. chính phủ. au/ato-tv/media?v=nixx79jdgigzcu (Thời lượng. 1. 31 phút)

Làm thế nào để đăng ký

Khi bạn có ABN, bạn có thể đăng ký GST.    

  • thông qua các dịch vụ trực tuyến dành cho doanh nghiệp
  • qua điện thoại ngày 13 28 66
  • thông qua đại lý thuế hoặc đại lý BAS đã đăng ký của bạn Liên kết ngoài
  • bằng cách hoàn tất biểu mẫu Thêm tài khoản doanh nghiệp mới (NAT 2954). Bạn có thể đặt biểu mẫu bằng dịch vụ đặt xuất bản trực tuyến của chúng tôi Liên kết ngoài .

Chúng tôi sẽ thông báo cho bạn bằng văn bản về

  • Chi tiết đăng ký GST, bao gồm ngày đăng ký của bạn có hiệu lực
  • Chi tiết ABN nếu bạn chưa nhận được

Sau khi đăng ký GST, bạn cần nộp bản kê khai hoạt động kinh doanh (BAS)

Nếu bạn không đăng ký

Nếu bạn chưa đăng ký GST, hãy kiểm tra mỗi tháng để xem bạn đã đạt đến ngưỡng hay có khả năng vượt quá ngưỡng đó. Bạn cần đăng ký trong vòng 21 ngày kể từ khi doanh thu GST của bạn vượt quá ngưỡng liên quan

Nếu bạn không đăng ký GST và được yêu cầu, bạn có thể phải trả GST cho doanh số bán hàng được thực hiện kể từ ngày bạn được yêu cầu đăng ký. Điều này có thể xảy ra ngay cả khi bạn không bao gồm GST trong giá của những lần giảm giá đó

Bạn cũng có thể phải trả tiền phạt và tiền lãi

Lùi ngày đăng ký GST của bạn

bạn có thể áp dụng cho. Đối với các kỳ tính thuế bắt đầu vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 2012, việc lùi ngày đăng ký GST bị giới hạn trong 4 năm. Điều này có nghĩa là, trừ khi có gian lận hoặc trốn tránh

  • chúng tôi không thể lùi ngày đăng ký GST của bạn quá 4 năm
  • bạn không bắt buộc phải đăng ký trước ngày đó

Tìm ra doanh thu GST của bạn

Doanh thu GST của bạn là tổng thu nhập kinh doanh của bạn (không phải lợi nhuận của bạn), trừ đi

  • GST bao gồm trong bán hàng cho khách hàng của bạn
  • bán hàng cho các công ty liên kết không phải trả tiền và không phải chịu thuế
  • bán hàng không được kết nối với doanh nghiệp bạn điều hành
  • doanh số bán chịu thuế đầu vào mà bạn thực hiện
  • bán hàng không kết nối với Úc

Ngưỡng doanh thu GST

Bạn đạt đến ngưỡng doanh thu GST nếu một trong hai

  • doanh thu GST hiện tại của bạn – (doanh thu của bạn trong tháng hiện tại và 11 tháng trước đó – tổng cộng từ 75.000 đô la trở lên (150.000 đô la trở lên đối với các tổ chức phi lợi nhuận)
  • doanh thu GST dự kiến ​​của bạn – tổng doanh thu của bạn trong tháng hiện tại và 11 tháng tiếp theo – có thể là 75.000 đô la trở lên (150.000 đô la trở lên đối với các tổ chức phi lợi nhuận)

Sử dụng gói phần mềm kinh doanh để hạch toán doanh thu và chi phí có thể giúp việc này dễ dàng hơn

Khi tính toán doanh thu GST dự kiến ​​của bạn, không bao gồm

  • số tiền bạn nhận được khi bán tài sản kinh doanh, chẳng hạn như bán tài sản vốn
  • bất kỳ giao dịch bán hàng nào bạn thực hiện, hoặc có khả năng thực hiện, chỉ do ngừng thực hiện doanh nghiệp hoặc giảm đáng kể và vĩnh viễn quy mô hoặc quy mô của doanh nghiệp

Ngay cả khi doanh thu GST hiện tại của bạn bằng hoặc cao hơn ngưỡng doanh thu GST, bạn không phải đăng ký GST nếu doanh thu GST dự kiến ​​của bạn thấp hơn ngưỡng

Ví dụ. Doanh thu GST hiện tại của Barry – tháng 5 cộng với 11 tháng trước đó

Barry là một thương nhân duy nhất chuyên bán phụ tùng ô tô chuyên dụng. Vào cuối tháng 5 năm 2021, tổng thu nhập kinh doanh của anh ấy trong tháng là $2.560

Barry phải tính toán nếu số tiền này cộng với tổng thu nhập kinh doanh trong 11 tháng trước đó đạt đến ngưỡng doanh thu GST là 75.000 đô la

Barry cộng tổng thu nhập kinh doanh của mình cho tháng 5 và các tháng trước đó cùng nhau. Doanh thu GST hiện tại của anh ấy là $31,170

Mặc dù doanh thu GST hiện tại của Barry thấp hơn 75.000 đô la, nhưng bây giờ anh ấy phải tính doanh thu GST dự kiến ​​của mình

Barry tiếp tục tính tổng thu nhập kinh doanh dự kiến ​​của mình mỗi tháng và nếu đáp ứng ngưỡng trong tương lai, anh ấy sẽ có 21 ngày để đăng ký GST kể từ thời điểm đó

kết thúc ví dụ

Nhóm và chi nhánh GST

Các thực thể liên quan có thể tạo thành một nhóm duy nhất cho mục đích GST

Một thực thể có thể đăng ký riêng một chi nhánh cho các mục đích GST nếu điều này phù hợp với cơ cấu quản lý và kế toán của nó

Nếu bạn là thành viên của nhóm GST, doanh thu của bạn bao gồm doanh thu của các thành viên khác trong nhóm. Nó không bao gồm các giao dịch giữa các thành viên trong nhóm

GST ở Úc 2023 là gì?

Mức thuế bán hàng ở Úc dự kiến ​​sẽ đạt 10. 00 phần trăm vào cuối năm 2023, theo kỳ vọng của các nhà phân tích và mô hình vĩ mô toàn cầu của Trading Economics. Về lâu dài, Thuế suất thuế bán hàng của Úc - GST dự kiến ​​sẽ có xu hướng khoảng 10. 00 phần trăm vào năm 2024, theo các mô hình kinh tế lượng của chúng tôi.

Nếu hóa đơn được xuất trước ngày 1 tháng 1 năm 2023 thì sao?

Nếu xuất hóa đơn thuế trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải phản ánh thuế GST 7% trên hóa đơn thuế . Nếu không nhận được khoản thanh toán trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn sẽ cần phát hành giấy báo có để hủy hóa đơn thuế ban đầu và xuất hóa đơn thuế mới cho hàng hóa được giao sau khi thay đổi tỷ giá, hiển thị 8% là tỷ lệ GST.

Tỷ lệ GST ở SG 2023 là bao nhiêu?

Singapore sẽ tăng thuế suất GST từ 7% lên 8% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, theo thông báo Ngân sách 2022.

Ngưỡng doanh thu cho GST là gì?

Bạn phải đăng ký GST. khi doanh nghiệp hoặc doanh nghiệp của bạn có doanh thu GST (tổng thu nhập từ tất cả các doanh nghiệp trừ đi GST) từ 75.000 đô la trở lên (ngưỡng GST) – xem Cách tính toán của bạn .