Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư [gọi là thư tín dụng – Letter of Credit] cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.
Thư tín dụng [Letter of Credit]: Thư tín dụng là một bản cam kết trả tiền do Ngân hàng phát hành [Ngân hàng mở L/C] mở theo chỉ thị của người Nhập khẩu [người yêu cầu mở L/C], để trả một số tiền nhất định cho người Xuất khẩu [người thụ hưởng] với điều kiện người đó phải thực hiện đầy đủ những quy định trong L/C.
1. Các bên tham gia giao dịch thanh toán
- Người yêu cầu phát hành thư tín dụng [Applicant]: Đó chính là người nhập khẩu hàng hóa: Người nhập khẩu hàng hóa hoặc là người nhập khẩu hàng hóa ủy thác cho người khác
- Ngân hàng phát hành thư tín dụng [Opening bank]: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
- Người được hưởng lợi thư tín dụng [Beneficiary]: Là người xuất khẩu: người xuất khẩu hay bất cứ người nào mà được hưởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo [Advising bank]: Là ngân hàng ở nước được hưởng lợi.
Ngoài ra còn một số chủ thể khác như:
- Ngân hàng xác nhận [Confirming bank]: là ngân hàng mà theo yêu cầu của ngân hàng phát hành cùng đứng ra cam kết thanh toán với ngân hàng phát hành trong trường hợp người xuất khẩu không tín nhiệm ngân hàng phát hành, họ muốn có một sự đảm bảo chắc chắn hơn về L/C thì họ có thể yêu cầu thư tín dụng phải được xác nhận bởi một ngân hàng khác
- Ngân hàng được chỉ định [Nominated bank]: là ngân hàng xác nhận hoặc bất cứ ngân hàng nào khác được ngân hàng ủy nhiệm để khi nhận bộ chứng từ xuất trình phù hợp với những quy định trong L/C sẽ thanh toán, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, thương lượng thanh toán. Sau đó, các ngân hàng này sẽ đứng ra đòi tiền ngân hàng phát hành.
- Ngân hàng thanh toán [The paying bank]: ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu.
- Ngân hàng thương lượng [The negotiating bank]: là ngân hàng đứng ra thương lượng cho bộ chứng từ thường cũng là ngân hàng thông báo L/C. Trường hợp LC quy định thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng. Tuy nhiên, cũng có trường hợp L/C quy định thương lượng tại một ngân hàng nhất định.
2. Các hình thức thanh toán tín dụng chứng từ
Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
[1] Nhà nhập khẩu làm giấy đề nghị mở L/C và nộp vào ngân hàng các giấy tờ cần thiết, thực hiện ký quỹ theo yêu cầu để ngân hàng phát hành L/C cho người xuất khẩu hưởng lợi.
[2] Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu và chuyển tới ngân hàng đại lý của mình ở nước xuất khẩu.
[3] Ngân hàng thông báo chuyển L/C bản gốc tới cho nhà xuất khẩu để đánh giá khả năng thực hiện L/C của mình và đề nghị tu chỉnh khi cần.
[4] Nhà xuất khẩu giao hàng theo đúng quy định của L/C và các văn bản tu chỉnh L/C [nếu có].
[5] Người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo đúng quy định của L/C và các văn bản tu chỉnh [nếu có] xuất trình cho ngân hàng đúng thời hạn quy định.
[6] Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ thì chuyển tới ngân hàng phát hành [hoặc ngân hàng thanh toán].
[7] Ngân hàng phát hành thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ thanh toán:
- Nếu thấy không phù hợp với quy định của L/C thì từ chối thanh toán và gửi trả bộ chứng từ cho người xuất khẩu;
- Nếu thấy phù hợp với quy định của L/C thì tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu [đối với L/C trả chậm].
[8] Người xuất khẩu nhận được tiền.
[9] Ngân hàng phát hành thư tín dụng trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và phát lệnh đòi tiền nhà nhập khẩu.
[10] Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ:
- Nếu thấy phù hợp với quy định của L/C thì đến ngân hàng làm thủ tục thanh toán, ngân hàng phát hành ký hậu bộ chứng từ cho đi nhận hàng;
- Nếu thấy không hù hợp với quy định của L/C thì nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.
Nhận xét
- Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán sòng phẳng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu . Bên xuất khẩu được ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền còn bên nhập khẩu nhận đầy đủ, kịp thời và chính xác hàng hóa đặt mua trước khi trả tiền. Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trò chủ động thanh toán chứ không chỉ làm trung gian đơn thuần.
- Tuy nhiên, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ chỉ có thể sử dụng trong quan hệ thanh toán mậu dịch còn trong thanh toán phi mậu dịch thì vẫn phải dùng phương thức chuyển tiền hoặc nhờ thu.
Tổng hợp và Biên soạn: Thanh Thúy
Loading Preview
Sorry, preview is currently unavailable. You can download the paper by clicking the button above.
- Tín dụng thư hay thanh toán bằng thư tín dụng là gì?
- Thuật ngữ L/C hay Letter of Credit có nghĩa như thế nào?
- Cuối cùng ngân hàng thông báo có gì khác so với các ngân hàng thông thường?
Hãy cùng giải đáp những thắc mắc trên cùng infofinace.vn thông qua bài viết được chia sẻ dưới đây. Giúp bạn có thể củng cố thêm cho mình kiến thức kinh tế một cách dễ dàng nhất nhé.
Tín dụng thư là gì?
Khái niệm tín dụng thư
Tín dụng thư được gọi với thuật ngữ tiếng Anh là Letter of Credit viết tắt là L/C. Như với tên gọi của nó, đây là một phương thức thanh toán bằng thư tín dụng. Có thể hiểu như sau, tín dụng thư là một cam kết của một tổ chức tài chính có uy tín thông thường là ngân hàng đối với người được thụ hưởng L/C điển hình như người bán hàng hàng với nhưng điều kiện hay điều khoản mà L/C đặt ra.
Các bên tham gia thanh toán tín dụng thư bao gồm như sau:
- Ngân hàng phát hành [Issuing Bank]: Phát hành L/C
- Ngân hàng thông báo [Advising Bank]: Thông báo L/C
- Ngân hàng xác nhận [Confirming Bank]: Xác nhận LC
- Ngân hàng bồi hoàn [Reimbursing Bank]: Nhiệm vụ thanh toán tới ngân hàng thanh toán tiền trong trường hợp L/C có chỉ định
- Ngân hàng chiết khấu [Negotiating Bank]: Thương lượng chiết khấu bộ chứng từ.
- Ngân hàng xuất trình [Presenting Bank]: Có nhiệm vụ thực hiện việc xuất trình chứng từ đến ngân hàng chỉ định.
- Ngân hàng được chỉ định [Nominated Bank]: Được ngân hàng phát hành thực hiện công việc chiết khấu hoặc thanh toán
- Ngân hàng thu tiền [Claiming Bank]: thực hiện việc thu thồi tiền bộ chứng từ
- Người mở thư tín dụng [Applicant].
- Người thụ hưởng [Beneficiary].
Nội dung chính của tín dụng thư
Nội dung của tín dụng thư L/C
Nội dung của Tín dụng thư thông thường như sau:
- Số hiệu, địa điểm và ngày mở của tín dụng thư L/C
- Loại L/C [sẽ đề cập ở phần tiếp theo]
- Tên và địa chỉ: Người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
- Số tiền giao dịch, loại tiền giao dịch
- Thời hạn hiệu lực của tín dụng thư, thời hạn thanh toán, thời hạn giao hàng
- Điều khoản giao hàng
- Thông tin về hàng hóa
- Những chứng từ của bên thụ hưởng như hóa đơn thương mại, bảo hiểm,chứng nhận xuất xứ của sản phẩm.
- Các cam kết của nơi phát hành L/C
Các loại tín dụng thư L/C
Có nhiều loại tín dụng thư khác nhau, dưới đây là một số loại tín dụng thư tiêu biểu mà bạn có thể xem qua
- Thư tín dụng trả chậm [Usance Payable L/C]
- Thư tín dụng tuần hoàn [Revolving Letter of Credit]
- Thư tín dụng trả chậm [Usance Payable L/C]
- Thư tín dụng tuần hoàn [Revolving Letter of Credit]
- Thư tín dụng trả dần [Defered L/C]
- Thư tín dụng chuyển nhượng [Transferable Letter of Credit]
- Thư tín dụng giáp lưng [Back-to-Back Letter of Credit]
- Thư tín dụng đối ứng [Reciprocal L/C]
- Thư tín dụng dự phòng [Standby letter of Credit]
- Thư tín dụng hủy ngang [Revocable L/C]
- Thư tín dụng không thể hủy ngang [Irrevocable L/C]
Quy trình thanh toán L/C
Điều kiện và thủ tục mở
Bạn cần có các điều kiện sau
- Có đủ nguồn vốn và nguồn lực để đảm bảo việc hoàn thành tín dụng thư L/C
- Khi trong hợp đồng có quy định việc thanh toán bằng Tín dụng thư L/C, khách hàng cần phải kiểm tra kĩ lưỡng lại nguồn vốn để có thể thanh toán Tín dụng thư mà khách hàng đã yêu cầu, sẽ có ba hình thức như sau:
- Tín dụng thư phát hành dựa trên vốn tự có, lúc này khách hàng phải thực hiện kí quỹ 100%
- Tín dụng thư phát hành bằng vốn tự có, tuy nhiên với trường hợp này khách hàng không ký quỹ đủ 100%, cần phải thực hiện liên hệ đến hệ thống Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và phê duyệt
- Tín dụng thư bằng vốn vay của NHCTVN cung cấp: Giống với trường hợp thứ hai, khách hàng cần phải liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định để được xem xét và phê duyệt.
Thủ tục thực hiện tín dụng thư
Để có thể được phát hành tín dụng thư thành công, bạn cần thực hiện thủ tục như sau:
- Có đơn đơn yêu cầu mở Tín dụng thư L/C
- Đối với các doanh nghiệp mới giao dịch lần đầu tiên, hãy thực hiện việc ra quyết định thành lập doanh nghiệp; Đăng kí kinh doanh; Đăng ký mã số xuất khẩu
- Có hợp đồng ngoại thương gốc [cần kí và đóng dấu nên hợp đồng được chuyển qua FAX]
- Có hợp đồng nhập khẩu uỷ thác
- Có đầy đủ giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại trong trường hợp đây là mặt hàng thuộc Danh mục quản lý theo quy định của Thủ tướng Chính Phủ.
- Thực hiện cam kết Thanh toán, Nếu bạn phát hành tín dụng thư bằng hình thức vay vốn cần phải có hợp đồng tín dụng. Ngoài ra, còn có công văn phê duyệt đối với Tín dụng thư trả chậm của NHCTVN
- Có bản hợp đồng mua bán ngoại tệ [nếu có]
- Có bản giải trình mở Tín dụng thư
Có một điểm lưu ý, đó là những bản giấy tờ dưới đây phải được lưu dưới bản gốc
- Cam kết thanh toán
- Hợp đồng vay vốn
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ
- Đơn xin mở Tín dụng thư của khách hàng
- Bản giải trình mở tín dụng thư
Ý nghĩa của việc sử dụng tín dụng thư L/C
Khi sử dụng tín dụng thư để thực hiện việc thanh toán, bạn sẽ cảm nhận được sự an toàn mà hình thức thanh toán này mang lại.
Đối với bên mua
-
- Bên mua hàng sẽ luôn đảm bảo được việc nhận hàng hóa một cách chính xác và chủ động được việc thanh toán mặt hàng
- Được ngân hàng cho vay để có thể thanh toán cho bên bán
Đối với bên bán
-
-
- Chắc chắc sẽ nhận được tiền thanh toán, khi bên mua thực hiện đúng cam kết hay thực hiện đúng điều khoản có trong tín dụng thư
- Được đảm bảo các quyền lợi để không phải phụ thuộc vào bên mua
-
Đối với ngân hàng: Việc thu phí phát hành tín dụng thư cũng sẽ gia tăng doanh thu cho ngân hàng
Advising Bank / Ngân Hàng Thông Báo Là Gì?
Khi đã hiểu rõ về khái niệm cũng như ý nghĩa và quy trình của Tín dụng thư, lúc này có thể hiểu được Advising Bank, Notifying Bank hay Ngân hàng Thông báo có nghĩa như sau: đây là một ngân hàng tham gia trong việc thanh toán tín dụng thư. Nó có vai trò như với tên gọi đó là thông báo cho bên thụ hưởng Tín dụng thư đã được mở tại ngân hàng
Với nhiều bên tham gia trong quá trình thực hiện thanh toán tín dụng thư, mỗi bên sẽ có một nhiệm vụ chính khác nhau. Lúc này, Advising Bank, Notifying Bank hay Ngân hàng Thông báo sẽ chỉ có nhiệm vụ đưa ra các thông báo, không liên quan tới việc chịu trách nhiệm thực hiện hay thanh toán các Tín dụng thư mà nó thông báo.
Quy trình thực hiện của ngân hàng thông báo đó là sau khi Tín dụng thư được phát hành, L/C sẽ được chuyển tới Advising Bank/ Ngân hàng thông báo. Sau đó, ngân hàng này sẽ chuyển Tín dụng thư này cho người bán.
Để tránh việc không đảm bảo tính bảo mật. Ngân hàng thông báo là các ngân hàng có quan hệ đại lý hay chi nhánh của ngân hàng phát hành Tín dụng Thư L/C. Ngoài ra, các ngân hàng này còn có thêm các mẫu chữ kí để đối chiếu, hay có thêm các hệ thống mã hóa để có thể kiểm tra độ tin cậy của Tín dụng thư.
Để hiểu rõ đượcAdvising Bank hay ngân hàng thông báo là gì, infofinance.vn đã cung cấp thêm cho bạn kiến thức về khái niệm và quy trình của tín dụng thư. Từ đó, hi vọng thông qua bài viết này đã cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về hoạt động thanh toán Tín dụng thư này. Chúc bạn thành công và hẹn gặp lại ở các bài viết tiếp theo.
Một số bài viết bạn tham khảo thêm:
- Issuing Bank / Ngân Hành Phát Hành Là Gì
- Bank Guarantee / Bảo Lãnh Ngân Hàng Là Gì