Ở mỗi đơn vị kế toán,Mối quan hệ giữa tài sản và nguốn vốn về mặt lượng tổng giá trị tài sản bao giờ cũng bằng tổng nguồn hình thành tài sản vì một tài sản có thể được hình thành từ một hoặc nhiều nguồn vốn khác nhau và ngược lại một nguồn có thể tham gia hình thành nên một hay nhiều loại tài sản,tất cả đều được thể hiện sau cùng trên bảng Cân đối kế toán.
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
TK loại 1 TÀI SẢN NGẮN HẠN TK loại 3 NỢ PHẢI TRẢ
TK loại 2 TÀN SẢN DÀI HẠN TK loại 4 VỐN CHỦ SỠ HỮU
Tổng cộng TÀI SẢN Tông cộng NGUỒN VỐN
Do đó, ta luôn có phương trình
TỔNG TÀI SẢN = TỔNG NGUỒN VỐN
TỔNG NGUỒN VỐN = NỢ PHẢI TRẢ+VỐN CHỦ SỞ HỮU
VỐN CHỦ SỞ HỮU = TỔNG TÀI SẢN – NỢ PHẢI TRẢ
Bạn đang xem: Vì sao tổng nguồn vốn bằng tổng tài sản
Tags Share : Previous Next Related Posts
Subscribe Notify of new follow-up commentsnew replies to my comments
{} Name* Email* Website
{} Name* Email* Website 0 Comments Inline FeedbacksView all comments
Ưu đãi khoá học
Bài viết gần đây
Khóa học định khoản kế toán
Khóa học nghiệp vụ kế toán
Khóa học báo cáo tài chính theo thông tư 133 – 200
Khóa học báo cáo thuế theo thông tư 133 – 200
Học nghề kế toán ở tphcm
Lớp học kế toán thực hành Tổng hợp
Thông tin việc làm kế toán
Xem thêm: Hành Vi Người Tiêu Dùng Là Gì ? Khái Niệm “Người Tiêu Dùng”
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Cơ hội phát triển nghề nghiệp
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Đào tạo lại từ đầu
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Hướng dẫn công việc tận tình
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Có người hướng dẫn
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Đào tạo nâng cao khả năng chuyên môn
Tuyển kế toán không kinh nghiệm – Được đào tạo, chỉ dẫn tận tình
Nhận xét học viên
Cảm nhận học viên
Cảm nhận học viên
Cảm nhận của học viên khóa học kế toán
Khoá học được quan tâm
Khóa học định khoản kế toán
Khóa học nghiệp vụ kế toán
Khóa học báo cáo tài chính theo thông tư 133 – 200
Khóa học báo cáo thuế theo thông tư 133 – 200
Học nghề kế toán ở tphcm
Lớp học kế toán thực hành Tổng hợp
Học kế toán thuế ở thành phố Hồ Chí Minh
Lớp học kế toán thực hành ở đâu tốt nhất Tphcm
Ưu đãi học phí hấp dẫn
Bài viết gần đây
Tải Thông tư số 68/2019/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 119/2018/NĐ-CP của Chính phủ quy định về hóa đơn
Quy định về việc hủy hóa đơn giá trị gia tăng
Hướng dẫn lập hồ sơ hưởng chế độ ốm đau,thai sản theo mẫu 01B-HSB
Thuế vãng lai- Những điều cần biết
Những điều cần biết về chi phí quảng cáo trên mạng
Phạt nộp chậm báo cáo sử dụng lao động
Mức xử phạt vi phạm báo cáo tài chính mới nhất
Khóa học được quan tâm nhiều
Học kế toán như đi làm trong doanh nghiệp Khóa Học kế toán thuế ở tphcm Khóa Học nghề kế toán ở tphcm Khóa Học kế toán thực hành ở tphcm Hướng dẫn kê khai thuế theo quý Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế mới nhất Thủ tục đăng ký hồ sơ khai thuế ban đầu mới nhất Cách lấy lại mật khẩu facebook 2021
Liên hệ
- Vào menu Báo cáo/ Báo cáo tài chính/B01-X: Báo cáo tài chính kiểm tra thấy Tổng Tài sản và Nguồn vốn không bằng nhau
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Trường hợp 1: Do chênh lệch từ việc nhập Số dư đầu kỳ Tổng nợ không bằng Tổng có
- Kiểm tra, đối chiếu lại số dư trên Bảng cân đối tài khoản cuối năm trước với đầu năm nay xem đang nhập sai số dư ở tài khoản nào
- Sau khi xác định được Tài khoản đang nhập sai số dư bạn vào menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu.
- Tiến hành Xóa số dư tài khoản bị sai theo hướng dẫn tại đây sau đó Tích đúp vào tài khoản sai và nhập lại số dư theo hướng dẫn tại đây
Lưu ý: Việc nhập tay lại số dư như trên dành cho đơn vị có sai lệch ít với số dư đầu năm, nếu đơn vị sai lệch nhiều tài khoản thì nên dùng cách chuyển lại số dư tự động theo hướng dẫn tại đây
Trường hợp 2: Do TK 714, TK 814 có số dư đầu kỳ
Giải pháp:
Theo TT70/2019/TT-BTC quy định TK 714 và TK 814 không có số dư. Vì vậy nếu đơn vị đang nhập số dư đầu kỳ cho 2 tài khoản này là sai quy định dẫn tới báo cáo Tình hình tài chính không cân đối. Cách khắc phục như sau:
- Vào menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu. Tìm đến TK 714, TK 814
– Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 = TK 814 thì chỉ cần nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư
– Nếu Số dư đầu kỳ TK 714 > TK 814 cần Xác định số tiền chênh lệch thu chi [ Có TK 714 – Nợ TK 814] là bao nhiêu, sau đó:
-
- Nhấn chuột phải vào TK 714, TK 814 chọn Xóa số dư.
- Nhập số tiền chênh lệch thu chi [ Có TK 714 – Nợ TK 814] vào bên Số dư đầu kỳ bên Có TK 474
Trường hợp 3: Do cuối kỳ chưa làm bút toán Kết chuyển thu chi, Kết chuyển kết dư ngân sách xã
Giải pháp:
Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác/ Kết chuyển thu, chi ngân sách xã. Phần mềm sẽ tự động hạch toán kết chuyển các TK 714, TK 814 về TK 914. Nhấn Cất chứng từ
Bước 2: Sau khi Kết chuyển thu, chi ngân sách xã xong, bạn vào lại phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác/ Kết chuyển kết dư ngân sách xã. Phần mềm tự động hạch toán kết chuyển TK 914 về TK 474. Nhấn Cất chứng từ
Trường hợp 4: Do bút toán chi chuyển nguồn được làm trước bút toán kết chuyển thu, chi ngân sách xã
Giải pháp:
Làm các bút toán kết chuyển đúng theo trình tự sau:
Bước 1: Làm bút toán kết chuyển thu, chi ngân sách xã và kết chuyển kết dư ngân sách xã theo trường hợp 3.
Bước 2: Làm bút toán chi chuyển nguồn theo hướng dẫn tại đây.
Bước 3: Làm bút toán kết chuyển trong thời gian chỉnh lý:
- Kết chuyển thu, chi ngân sách trong thời gian chỉnh lý theo hướng dẫn tại đây.
- Kết chuyển kết dư ngân sách xã trong thời gian chỉnh lý theo hướng dẫn tại đây
Trường hợp 5: Do TK 211 có thêm tiết khoản ngoài hệ thống theo TT70
Giải pháp : Theo TT70/2019/TT-BTC quy định TK 211 chỉ có 2 tiết khoản là TK 2111 và TK 2112 nên Báo cáo tình hình tài chính sẽ không lấy số liệu của các TK tạo thêm như : TK 2114, TK 2118 giống với năm 2019. Điều này làm cho Báo cáo tình hình tài chính không cân. Cách khắc phục như sau :
- Xác định lại số dư đầu kỳ năm 2020 của TK 2111 và TK 2112
- Vào menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu.
– Tìm đến TK 2111, 2112. Tích đúp chuột vào TK đó để nhập lại số liệu đúng :
– Tìm đến TK 2114, 2118. Tích chuột vào rồi Xóa số dư
- Vào Danh mục/Tài khoản/ Hệ thống tài khoản. Tìm đến TK 2114, 2118 và tích chuột phải và Xóa
Sau khi kiểm tra xong cả 5 trường hợp trên bạn mở lại báo cáo và kiểm tra
Tagged: tình hình tài chínhtài sản không bằng nguồn vốn
Giải đáp miễn phí qua facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY