Kế toán ghi đầy đủ: [đa số các CĐCS ghi thiếu 3 nội dung sau]
- Số lao động bình quân trong kỳ báo cáo
- Số đoàn viên
- Tổng quỹ lương trong kỳ báo cáo [tổng quỹ lương làm căn cứ đóng BHXH]
Quyết toán thu: căn cứ thực tế thu
- Mã số 22: Thu kinh phí công đoàn : Không ghi, để trống
- Mã số 23: Thu đoàn phí công đoàn: Thu 1% đoàn phí Công đoàn của đoàn viên công đoàn tại CĐCS
- Mã số 24 thu khác [nếu có]
- Mã số 25 kinh phí cấp trên cấp: là kinh phí công đoàn do Liên đoàn Lao động quận, huyện cấp cho CĐCS [theo số tiền đề nghị cấp trong công văn cấp kinh phí công đoàn theo mẫu của LĐLĐ, do từ năm 2017 phải nộp 10% tiết giảm chi phí hành chính nên số tiền được cấp nhỏ hơn theo tỷ lệ quy định].
Chú ý số liệu KP cấp trên cấp phải khớp đúng với số liệu của chứng từ [ số tiền, thời gian]. Nếu được cấp ở kỳ nào thì ghi kỳ đó, ví dụ nộp kinh phí công đoàn 6 tháng đầu năm ngày 2/7/2018 và được cấp trên cấp lại vào ngày 2/7/2018 thì mã số 25 của báo cáo 6 tháng đầu năm 2018 để trống
- Mã số 26 tài chính công đoàn tích lũy đầu kỳ: nếu còn sồ dư kỳ trước chuyển sang
Quyết toán chi: Căn cứ tình hình thực tế chi tại đơn vị
* Mã số 27 Phụ cấp BCH CĐCS cơ sở: Có quy định mức phụ cấp cụ thể trong quy chế chi tiêu tài chính công đoàn theo Quyết định 1439/QĐ-TLĐ, ngày 14/12/2011 của Tổng Liên đoàn, tổng tiền phụ cấp BCH năm không vượt quá 30% phần kinh phí CĐCS được sử dụng
* Mã số 29 Quản lý hành chính: Không vượt quá 10%
* Mã số 31 Hoạt động phong trào: Tổng số tiền chi cho các hoạt động phong trào, văn hóa, văn nghệ...
+ Trong đó: Mục 31.01 Đào tạo cán bộ
Mục 31.02 Trợ cấp [thăm hỏi]
Mục 31.03 Hỗ trợ du lịch [Không vượt quá 10% ]
Hoạt động văn hóa, văn nghệ, TDTT....thể hiện trong bản thuyết minh dự toán.
Mã số 37 kinh phí đã nộp cấp trên trực tiếp quản lý: là 40% đoàn phí công đoàn đã nộp Liên đoàn lao động
Chú ý số liệu nộp ĐPCĐ cấp trên phải khớp đúng với số liệu của chứng từ [ số tiền, thời gian]
Căn cứ tình hình thực tế chi tại đơn vị
Các khoản chi phải quyết toán đúng với chứng từ [số tiền, thời gian chi]
Đưa các khoản chi vào đúng các mục chi quy định
Nếu thu >chi: tiền thừa được mang sang năm sau để sử dụng
Lưu ý : Không có trường hợp ngược lại tức thu