Hướng dẫn nộp thuế môn bài 2023 trên wed thuedientu.gdt.gov.vn

Thuế môn bài có thể nộp trực tiếp hay nộp thuế môn bài qua mạng tùy vào từng doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Tuy nhiên, hiện nay đại đa số các doanh nghiệp đều nộp thuế môn bài qua mạng và hầu hết các cơ quan thuế cũng yêu cầu nộp online. Vì vậy, bài viết dưới đây của Luật Quang Huy sẽ chia sẻ đến quý bạn đọc cách nộp thuế môn bài qua mạng.

1. Thủ tục cần làm trước khi nộp thuế môn bài qua mạng

Thuế môn bài là 1 loại thuế trực thu và được thu hàng năm. Tuy mức nộp thuế môn bài không lớn nhưng là nghĩa vụ bắt buộc, trừ một số trường hợp được miễn. Vì thế, định kỳ hàng năm, những doanh nghiệp, hộ, cá nhân kinh doanh thuộc diện nộp thuế phải lập tờ khai thuế môn bài gửi cơ quan thuế.

Tuy nhiên, trước khi nộp thuế môn bài qua mạng doanh nghiệp, hộ, cá nhân kinh doanh sẽ phải tiến hành một số thủ tục sau:

1.1. Thứ nhất, mở tài khoản ngân hàng

1.2. Thứ hai, mua chữ ký số

1.3. Thứ ba, cài đặt môi trường cho trình duyệt

Cài đặt môi trường cho trình duyệt Google Chrome

• Cài đặt phần mềm deSigner;
• Cài đặt ESigner.Chrome.TCT cho trình duyệt;
• Đóng trình duyệt Google Chrome sau đó mở lại để hoàn tất.

Cài đặt môi trường cho trình duyệt Internet Explorer

Cài đặt Java vào máy tính

• Download bộ cài Java;
• Sau đó cài đặt Java vừa tải vào máy tính.

Thiết lập bảo mật cho phép truy cập các website sau:

• Chọn Start → Control Panel → chọn All Control Panel → Chọn biểu tượng Java;
• Chọn tab Update: Bỏ dấu chọn ở Check for updates automatically. Mục đích của việc này là tắt kiểm tra phiên bản Java mới, tránh cài nhiều phiên bản Java dễ gây ra xung đột;
• Chọn Tab Security → Click Edit Site List → Click Add. Và lần lượt thêm website sau:
• //thuedientu.gdt.gov.vn/;
• //nhantokhai.gdt.gov.vn;
• //nopthue.gdt.gov.vn;
• //thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/EstablishSession?&fromOpName=corpJumpProc&fromStateName=initial&fromEventName=start&toOpName=corpIndexProc;
• //nhantokhai.gdt.gov.vn;
• //nopthue.gdt.gov.vn

Lưu ý: Nếu trình duyệt Internet Explorer chưa cài đặt thành công Java khi nộp tờ khai, đến bước chọn file sẽ không mở ra được bảng để chọn file cần nộp

1.4. Thứ tư, khởi tạo tài khoản thuế điện tử

Khởi tạo tài khoản Thuế điện tử là một trong những bước bắt buộc phải làm để doanh nghiệp có thể nộp các báo cáo Thuế trực tiếp trên cổng thông tin. Việc làm này hỗ trợ rất nhiều cho doanh nghiệp thuận lợi hoàn thành các nghĩa vụ Thuế.

Đăng ký tài khoản thuế điện tử, quy trình cần làm:

• Truy cập website: thuedientu.gdt.gov.vn;
• Bấm vào nút DOANH NGHIỆP;
• Bấm vào nút Đăng ký;
• Nhập mã số thuế của doanh nghiệp, sau đó chọn Tiếp tục;
• Khai báo thông tin bắt buộc, sau đó chọn Đọc CKS;
• Chờ 1 lát sẽ xuất hiện ô nhập mật khẩu Chữ ký số hiện ra;
• Nhập mật khẩu Chữ ký số, sau đó chọn Chấp nhận;
• Sau khi thực hiện xong phần Đọc CKS, bấm chọn Tiếp tục;
• Nhập thông tin tài khoản ngân hàng [nếu có], sau đó chọn Tiếp tục;
• Tiếp theo bấm nút Ký và gửi để hoàn tất;
• Chờ 1 lát sẽ xuất hiện ô nhập mật khẩu Chữ ký số hiện ra;
• Nhập mật khẩu Chữ ký số, sau đó chọn Chấp nhận;
• Chọn Quay về trang chủ để hoàn tất việc tạo tài khoản;
• Cần tải lại trang và thực hiện đăng nhập.

Đăng ký các loại tờ khai phải nộp. Bao gồm những loại tờ khai sau:

STT Loại tờ khai Loại kỳ kê khai 1 01/GTGT – Tờ khai thuế giá trị gia tăng [GTGT] Kê khai theo quý 2 03/TNDN – Tờ khai quyết toán thuế TNDN Kê khai theo năm 3 05/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN Dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cho cá nhân Kê khai theo năm 4 TT133 Vua Nho_LT_B01a – Bộ báo cáo tài chính dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động liên tục mẫu B01a [thông tư 133/2016/TT-BTC] Kê khai theo năm 5 01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài [NĐ 139/2016] Kê khai theo năm 6 TB01/AC – Thông báo phát hành hóa đơn Kê khai theo từng lần phát sinh 7 TB01/AC HDDT – Thông báo phát hành hóa đơn điện tử Kê khai theo từng lần phát sinh 8 BC26/AC – Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Kê khai theo quý

Thực hiện đăng ký tờ khai theo số thứ tự trên hình minh họa

• Lựa chọn 01/GTGT – Tờ khai thuế giá trị gia tăng [GTGT];
• Chú ý các lựa chọn theo hình minh họa;
• …Thực hiện tương tự đối với những tờ khai còn lại.

Sau khi lựa chọn hết tờ khai theo khi bảng bên trên, chọn nút Tiếp tục

Chọn nút Chấp nhận để hoàn tất

Như vậy, sau khi khai toàn bộ các tờ khai trên, doanh nghiệp sẽ hoàn tất thủ tục khởi tạo tài khoản Thuế điện tử và đăng ký các loại tờ khai phải nộp.

1.5. Thứ năm, đăng ký dịch vụ nộp thuế điện tử

Đăng ký dịch vụ nộp thuế điện tử

Đăng nhập website: thuedientu.gdt.gov.vn

• Chọn nút Đăng ký dịch vụ Nộp thuế;
• Chọn ngân hàng đã mở tài khoản trước đó;
• Sau đó bấm nút Tiếp tục;
• Nhập thông tin tài khoản ngân hàng, sau đó chọn Tiếp tục;
• Tiếp theo bấm nút Ký và gửi để hoàn tất;
• Chờ 1 lát sẽ xuất hiện ô nhập mật khẩu Chữ ký số hiện ra;
• Nhập mật khẩu Chữ ký số, sau đó chọn Đăng nhập;
• Tiếp đó, tải file mẫu phù hợp với tài khoản ngân hàng đã đăng ký;
• Tải về máy file đã lựa chọn.

Nộp thông báo tài khoản thuế điện tử tới ngân hàng

Giải nén file đã tải từ bước trước

• Chọn file Dang_ky_su_dung_dv_NTDT;
• Điền các thông tin cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng;
• Chủ tài khoản ký tên, đóng dấu, và gửi bản giấy sang ngân hàng;
• Sau khi được ngân hàng xác nhận trên thanh Menu sẽ xuất hiện nút Nộp thuế là hoàn thành.

Sau khi hoàn thành đăng ký nộp thuế điện tử, doanh nghiệp đã có thể chủ động xử lý chi phí này, tránh chi phí và thời gian xử lý trực tiếp tại cơ quan Thuế.

2.1. Hướng dẫn nộp thuế môn bài trên HTTK

Nếu bạn đã có HTKK trên máy tính thì có thể nộp thuế môn bài trên HTKK, sau đó xuất tờ khai thuế sang XML để nộp qua mạng.

Bước 1: Tại giao diện trên HTKK bạn nhấn vào mục Phí – Lệ phí rồi nhấn tiếp vào Tờ khai lệ phí môn bài.

Bước 2: Tiếp đến chúng ta sẽ chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài rồi nhập thông tin tờ khai lệ phí môn bài để điền.

Điền xong nhấn Kết xuất ở bên dưới rồi lưu lại tờ khai thuế môn bài ở dạng XML đã lập.

Bước 3:

Truy cập vào trang web Thuế điện tử

Tiếp đến chúng ta sẽ đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp.

Bước 4:

Trong giao diện bạn nhấn vào mục Khai Thuế rồi bấm tiếp vào Nộp tờ khai XML. Hiển thị giao diện đăng tải, nhấn Chọn tệp tờ khai để tiến hành đăng tải tờ khai thuế môn bài.

Chúng ta tìm tới file tờ khai thuế XML rồi đăng tải lên cơ quan thuế.

Bước 5:

Chúng ta nhấn Ký điện tử để xác nhận. Lưu ý, USB Token phải cắm vào máy tính trước đó thì mới thực hiện được.

Khi đã ký điện tử thành công, bạn nhấn tiếp vào Nộp tờ khai để gửi tờ khai thuế môn bài đến cơ quan thuế.

2.2. Hướng dẫn nộp thuế môn bài trên thuedientu

Bước 1: Chúng ta cũng sẽ truy cập vào giao diện của trang web thuedientu.gdt.gov.vn. Tiếp đến người dùng đăng nhập bằng MST của doanh nghiệp có thêm chữ -QL.

Bước 2:

Tiếp đến bạn sẽ cần đăng ký tờ khai thuế môn bài với trường hợp doanh nghiệp chưa đăng ký. Nếu đã đăng ký thì chuyển luôn xuống bước 3.

Chúng ta nhấn vào Khai thuế, chọn Đăng ký tờ khai rồi nhấn Đăng ký thêm tờ khai bên dưới.

Hiển thị danh sách các tờ khai thuế chưa đăng ký. Bạn kéo xuống dưới sẽ thấy phần Thuế môn bài, tích chọn vào tờ khai rồi nhấn Tiếp tục > Chấp nhận.

Bước 3:

Nhấn vào mục Khai thuế > Kê khai trực tuyến rồi chọn tờ khai lệ phí môn bài, kiểm tra loại tờ khai là chính thức hay bổ sung, điền năm rồi nhấn Tiếp tục.

Bước 4:

Tích chọn Khai phí môn bài chính thức lần đầu, ghi số vốn điều lệ công ty, chọn mức thuế cần nộp, nhập tên người ký rồi nhấn Hoàn thành kê khai.

Cuối cùng bạn kiểm tra lại thông tin đã kê khai rồi nhấn Ký và nộp tờ khai là xong.

3. Cách lập vào nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng

3.1. Cách 1: Cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng trực tuyến trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

Chú ý:

• Cách lập tờ khai môn bài trên trang thuedientu.gdt.gov.vn là tiện và nhanh nhất nhé. Nộp tờ khai lúc mới thành lập, hay nộp tờ khai môn bài khi thay đổi vốn điều lệ các bạn đều thực hiện kê khai theo cách này;
• Nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng yêu cầu doanh nghiệp phải mua Chữ ký số và đã đăng ký nộp thuế điện tử. [Thường khi mua Chữ ký số sẽ được hướng dẫn và đăng ký bước này nhé. Nếu chưa đăng ký thì các bạn có thể liên hệ TinLaw để được hướng dẫn đăng ký nhé.];
• Các bạn sẽ đăng ký khai thuế điện tử, nộp tiền thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 1: Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn

Các bạn đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng MST của doanh nghiệp có thêm chữ -QL [tức là Tài khoản chữ ký số của doanh nghiệp]. Mật khẩu vẫn giống như khi đăng nhập bằng MST thường. Nếu tên đăng nhập chỉ để nguyên là MST mà không có đuôi “-QL” thì khi đăng nhập vào trang thuedientu sẽ chỉ nộp được tờ khai thuế thôi, không nộp được tiền thuế.

Ví dụ: MST là: 0106208535 thì các bạn gõ vào: 0106208535-QL, nhập mật khẩu như khi đăng nhập bình thường nhé.

Sau khi đăng nhập thành công -> Các bạn kiểm tra xem doanh nghiệp mình đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài chưa, cụ thể như sau:

1. Nếu là doanh nghiệp mới thành lập thì chắc phải đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu
2. Nếu là doanh nghiệp đang hoạt động mở thêm Chi nhánh hoặc thay đổi vốn điều lệ -> Thì các bạn phải kiểm tra xem doanh nghiệp mình đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài chưa.

Cách kiểm tra như sau: Các bạn bấm vào mục “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> Trên đó sẽ hiển thị toàn bộ các Tờ khai thuế mà doanh nghiệp đã đăng ký:

• Nếu các bạn đã thấy trong danh sách đó tức là đã đăng ký rồi -> Thì không phải đăng ký nữa -> Sẽ kê khai trực tuyến luôn. Cụ thể cách kê khai xem tại Bước 3 bên dưới;
• Nếu các bạn chưa thấy Mẫu Tờ khai lệ phí môn bài trong danh sách đó tức là chưa đăng ký -> Thì phải đăng ký -> Xong thì mới kê khai trực tuyến trên trang thuedientu được. Cách đăng ký tờ khai thuế môn bài các bạn xem tại Bước 2 nhé.

Bước 2: Đăng ký tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/MBAI [Bỏ qua bước này nếu đã đăng ký rồi]

Sau khi đăng nhập thành công -> Các bạn bấm vào “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> Bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai”

Sau khi bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai” hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai chưa đăng ký

Các bạn kéo chuột tìm đến Mục THUẾ MÔN BÀI -> Tích chọn vào ô vuông “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài [NĐ 139/2016] -> Tiếp đo kéo xuống bấm “Tiếp tục” -> Chấp nhận.

\=> Như vậy là đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công nhé. Bây giờ đã có thể Kê khai thuế môn bài trực tuyến trên trang thuedientu rồi.

Bước 3: Lập tờ khai lệ phí môn bài qua mạng trên trang thuedientu:

Bấm vào mục “Khai thuế” -> “Kê khai trực tuyến” -> Lựa chọn Tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài [NĐ 139/2016]” -> Kiểm tra Loại tờ khai có phải là Chính thức hay Bổ sung -> Kiểm tra năm kê khai [có đúng năm doanh nghiệp mình thành lập không] -> Tiếp tục.

-> Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài -> Các bạn sẽ khai trực tiếp trên Tờ khai này, trình tự như sau:

• Tích chọn loại tờ khai Khai phí môn bài chính thức lần đầu;
• Ghi số vốn điều lệ theo như trên Giấy đăng ký kinh doanh -> Lựa chọn mức thuế môn bài phải nộp => Nhập người đại diện pháp luật

Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm “Hoàn thành kê khai”. Hệ thống hiển thị màn hình hoàn thành kê khai, các bạn kiểm tra lại thông tin đã kê khai.

Tiếp theo, bấm “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần Tờ khai thuế môn bài rồi.

Để kiểm tra lại, các bạn có thể bấm vào mục “Tra cứu” -> Vào phần “Tờ khai” -> Để kiểm tra tình trạng Tờ khai nộp thành công hay chưa nhé.

3.2. Cách 2: Cách lập tờ khai thuế môn bài trên HTKK rồi nộp qua mạng

Nếu không làm tờ khai môn bài trực tiếp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn thì các bạn có thể làm tờ khai trên HTKK rồi tải lên thuedientu.gdt.gov.vn để nộp. Cách này các bạn cũng phải chuẩn bị Token [Chữ ký số] và Tài khoản ngân hàng nhé.

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:

Mở phần mềm hỗ trợ kê khai => Gõ mã số thuế -> Ấn “Đồng Ý”

Bước 2: Chọn Tờ khai:

Kích chọn “Tờ khai lệ phí môn bài [01/MBAI] màn hình hiện ra bảng chọn kỳ tính tính thuế:

Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:

Nếu bạn làm tờ khai lệ phí môn bài cho cơ sở mới thành lập trong năm 2020 thì tích vào nút “Cơ sở mới thành lập”

Sau khi chọn xong các bạn ấn “Đồng ý”

Bước 4: Làm tờ khai lệ phí môn bài [Theo mẫu 01/MBAI]

Màn hình sẽ hiển thị ra tờ khai lệ phí môn bài mẫu 01/MBAI

Các bạn điền thông tin vào tờ khai này, cụ thể như sau:

Tại Mục 1: Người nộp lệ phí môn bài:

• Cột 2: Phần mềm HTKK đã tự động lấy thông tin theo tên mà các bạn đã khai ban đầu;
• Cột 4: Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu: Các bạn nhập số tiền vốn theo giấy phép đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đầu tư;
• Cột 5: Mức lệ phí môn bài:

Phần mềm Cho phép chọn trong danh mục các giá trị: 3.000.000, 2.000.000, 1.500.000, 1.000.000, 500.000, 300.000, 250.000, 150.000 VNĐ. Các bạn dựa vào vốn điều lệ để xác định mức thuế môn bài của doanh nghiệp mình nhé.

Lưu ý:

• Doanh nghiệp thành lập 6 tháng đầu năm [Từ ngày 01/01/2020 đến hết ngày 30/06/2020] thì phải đóng tiền lệ phí môn bài cả năm;
• Doanh nghiệp thành lập 6 tháng cuối năm [Từ ngày 01/07/2020 đến hết ngày 31/12/2020] thì phải đóng tiền lệ phí môn bài nửa năm;
• Ngày tháng căn cứ vào ngày được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh [Ghi trên Giấy phép đăng ký kinh doanh].

Bước 5: Ấn ” Ghi” và Kết xuất tờ khai lệ phí môn bài

Sau khi các bạn làm xong tờ khai thuế thì tiến hành kết xuất tờ khai ở dạng XML để nộp qua mạng:

Bước 6: Tải tờ khai thuế XML lên hệ thống thuế điện tử

Sau khi kết xuất XML thành công, bước tiếp theo là tải tờ khai lên trang thuedientu. Các bạn thực hiện tải tờ khai như sau:

• Đăng nhập vào trang “thuedientu.gdt.gov.vn”: Cách đăng nhập giống với Bước 1, Cách 1 nhé.
• Tiếp theo, các bạn bấm chọn “Khai Thuế” => Rồi bấm chọn “Nộp tờ khai XML”

Bấm vào “Chọn tệp tờ khai” để chọn file upload lên:

• [1]: Bấm để tìm nơi chứa tờ khai XML đã được kết xuất từ phần mềm HTKK;
• [2]: Bấm chọn tờ khai XML cần nộp qua mạng;
• [3]: Bấm vào Open để tải tờ khai lên hệ thống.

Bước 7: Ký điện tử

Trước khi tiến hành thực hiện ký điện tử, bạn phải đảm bảo rằng USB Token [chữ ký số] đã được cắm vào máy tính [Và lưu ý là nếu là cắm lần đầu thì cần phải cài đặt chữ ký số vào máy thì mới ký được]

Sau khi đã tải được tờ khai thuế lên các bạn bấm vào “Ký điện tử”

Sau khi các bạn bấm vào “Ký điện Tử” màn hình sẽ hiển thị ra cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN:

Các bạn nhập mã PIN đúng và chọn nút “Chấp nhận”, Hệ thống báo ký điện tử thành công

Bước 8: Nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng

Sau khi đã thực hiện ký điện tử thành công, các bạn tiến hành ấn vào nút “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai thuế qua mạng đến cơ quan thuế quản lý.

Hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới Cơ quan thuế để các bạn kiểm tra. Đến đây là các bạn đã hoàn thành việc gửi tờ khai thuế đến cơ quan thuế qua mạng tại trang web //thuedientu.gdt.gov.vn/

4. Thời hạn nộp thuế môn bài qua mạng

Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 hàng năm.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh [bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp] khi kết thúc thời gian được miễn lệ phí môn bài [năm thứ tư kể từ năm thành lập doanh nghiệp] thì thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:

• Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng đầu năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 7 năm kết thúc thời gian miễn;
• Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng cuối năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm liền kề năm kết thúc thời gian miễn.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã chấm dứt hoạt động sản xuất, kinh doanh sau đó hoạt động trở lại thì thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:

• Trường hợp ra hoạt động trong 6 tháng đầu năm: Chậm nhất là ngày 30 tháng 7 năm ra hoạt động;
• Trường hợp ra hoạt động trong thời gian 6 tháng cuối năm: Chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm liền kề năm ra hoạt động.

5. Cơ sở pháp lý

• Nghị định 139/2016/NĐ-CP quy định về lệ phí môn bài.

Trên đây là bài tư vấn của chúng tôi về vấn đề cách nộp thuế môn bài qua mạng theo quy định pháp luật hiện hành. Qua bài viết này, chúng tôi mong rằng sẽ giúp các bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này.

Để được tư vấn đầy đủ và chính xác nhất, mời quý khách hàng liên hệ qua Tổng đài tư vấn thuế môn bài trực tuyến của HOTLINE 19006588 của Luật Quang Huy để nhận tư vấn thêm về vấn đề mà quý khách hàng đang gặp phải.