Số tiền cá nhân cơ bản cho năm 2023 ở Canada là bao nhiêu?

Năm mới sắp đến, đây là thời điểm tốt để xem xét những thay đổi lớn về thuế thu nhập cá nhân cho năm 2023 — đặc biệt là vì nhiều thay đổi trong số đó có thể giúp bạn tiết kiệm tiền. Dưới đây là danh sách các số liệu thuế đã điều chỉnh, cũng như một số yêu cầu và quy tắc thuế mới có hiệu lực trong năm nay

khung thuế thu nhập. Điều chỉnh lạm phát

Cơ quan Doanh thu Canada [CRA] sử dụng tỷ lệ lạm phát, như được báo cáo thông qua Chỉ số giá tiêu dùng, để điều chỉnh thuế thu nhập cá nhân và số tiền trợ cấp mỗi năm. Vì vậy, với tỷ lệ lạm phát tăng vọt vào năm 2022 lên mức chưa từng thấy trong nhiều thập kỷ, các khung thuế liên bang cho năm 2023 đang tăng lên đáng kể - thêm 6. 3% — so với những năm trước [2. 4% vào năm 2022 và chỉ 1. 0% vào năm 2020]

Đây là một điều tốt cho túi tiền của bạn, vì điều đó có nghĩa là bạn có thể kiếm được nhiều tiền hơn trước khi phải trả mức thuế cao hơn cho những khoản thu nhập bổ sung đó

Khung thuế liên bang cho năm 2023 là

Thu nhập chịu thuế Thuế suất Lên đến $53,35915%Từ $53,359 đến $106,71720. 5%Từ $106,717 đến $165,43026%Từ $165,430 đến $235,67529%Hơn $235,67533%

Lưu ý rằng khung thuế của tỉnh cũng được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, nhưng có thể hoặc không thể sử dụng cùng hệ số CPI là 6. 3%

Lượng cá nhân cơ bản [BPA]

BPA là số tiền thu nhập hàng năm mà bạn có thể kiếm được trước khi phải trả bất kỳ khoản thuế liên bang nào. Kể từ năm 2019, số tiền này đã được phân cấp. Vì vậy, nếu thu nhập ròng năm 2023 của bạn nằm trong ba khung thuế đầu tiên [hoặc dưới 165.430 đô la], số tiền cá nhân cơ bản của bạn là 15.000 đô la. Nếu thu nhập ròng năm 2023 của bạn nằm trong khung thuế cao nhất [$235,675 trở lên], số tiền cá nhân cơ bản của bạn là $13,521. Thu nhập trong khung thuế thứ tư có BPA được điều chỉnh ở đâu đó ở giữa hai con số đó

Dù bằng cách nào, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế không hoàn lại bằng 15% BPA của bạn, khoản này được trừ vào khoản thuế bạn nợ

Đóng góp của Chương trình Hưu trí Canada [CPP]

Khi bạn đóng góp vào CPP, các khoản đóng góp của bạn dựa trên tỷ lệ phần trăm thu nhập của bạn, cho đến giới hạn thu nhập có thể hưởng lương hưu tối đa hàng năm [YMPE]. Đối với năm 2023, tỷ lệ đóng góp CPP là 5. 95% và YMPE là 66.600 đô la, tương ứng với khoản đóng góp hàng năm tối đa là 3.754 đô la. 45 mỗi người bởi người sử dụng lao động và người lao động. Nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải trả cả hai phần với tổng số tiền đóng góp tối đa là $7,508. 90. [Lưu ý rằng Kế hoạch Hưu trí Quebec có cùng YMPE, nhưng tỷ lệ đóng góp là 6. 4%. ]

Phí bảo hiểm việc làm [EI]

Phí bảo hiểm EI cũng được tính theo phần trăm thu nhập hàng năm của bạn, tối đa là $61.500 vào năm 2023. Với tỷ lệ 1. 63% [1. 27% ở Quebec], điều đó có nghĩa là số tiền cao nhất bạn phải trả cho phí bảo hiểm EI trong năm nay là $1,002. 45 [hoặc $781. 05 ở Québec]

Tài Khoản Tiết Kiệm Miễn Thuế [TFSA]

Bạn nhận được $6.500 trong phòng đóng góp TFSA mới vào năm 2023, tăng từ $6.000 vào năm 2022. Bất kỳ phòng đóng góp chưa sử dụng nào mà bạn có từ những năm trước đều có thể được chuyển sang và giới hạn tích lũy cho những người Canada đủ điều kiện từ 18 tuổi trở lên kể từ năm 2009 là 88.000 đô la. Như tên ngụ ý, bất kỳ khoản thu nhập từ tiền lãi hoặc đầu tư nào bạn kiếm được trong TFSA đều không bị đánh thuế và các khoản rút tiền từ TFSA cũng vậy.

Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký [RRSP]

Mỗi năm, bạn nhận được phòng đóng góp RRSP mới bằng 18% thu nhập kiếm được của bạn, lên đến mức tối đa hàng năm. Vào năm 2023, số tiền tối đa là $30.780, nghĩa là bạn phải kiếm được ít nhất $171.000 vào năm 2022 để đạt đến giới hạn đó. Số tiền phòng đóng góp RRSP mới tối đa mà bạn có thể nhận được trên thu nhập năm 2023 của mình là $31.560 [hoặc 18% của $175.333 trong thu nhập hàng năm tối đa]

An sinh tuổi già [OAS]

Nếu bạn nhận OAS, bạn phải trả lại một phần hoặc toàn bộ tiền trợ cấp khi tổng thu nhập hàng năm của bạn quá cao. Vào năm 2023, OAS của bạn sẽ bị giảm [bắt đầu từ tháng 7] thông qua thuế thu hồi nếu thu nhập năm 2022 của bạn cao hơn $81.761. Ngưỡng thu nhập năm 2023 đối với các khoản thu hồi OAS bắt đầu từ tháng 7 năm 2024 là 86.912 đô la

Tài khoản tiết kiệm cho ngôi nhà đầu tiên được miễn thuế [FHSA]

Nếu bạn dự định mua căn nhà đầu tiên của mình trong tương lai, thì kế hoạch tiết kiệm mới ra mắt vào năm 2023 này là dành cho bạn. Khi bạn mở FHSA, bạn có thể đóng góp tới 8.000 đô la một năm, tối đa trọn đời lên tới 40.000 đô la. Đóng góp của bạn được khấu trừ thuế [như đóng góp RRSP], và thu nhập đầu tư và rút tiền của bạn được miễn thuế — miễn là bạn sử dụng tiền để mua căn nhà đầu tiên của mình. Nếu bạn không mua nhà trong vòng 15 năm, bạn phải đóng tài khoản và chuyển tiền vào RRSP [hoặc RRIF] của mình hoặc rút tiền dưới dạng thu nhập chịu thuế. Lưu ý rằng bạn có thể sử dụng FHSA kết hợp với Kế hoạch dành cho người mua nhà RRSP, nếu bạn muốn

Tín dụng thuế cải tạo nhà nhiều thế hệ

Khoản tín dụng thuế không hoàn lại mới này, có hiệu lực từ tháng 1. 1, 2023, dành cho những chủ nhà xây dựng một dãy phòng phụ cho một thành viên gia đình đủ điều kiện [người cao niên hoặc người lớn bị khuyết tật]. Khoản tín dụng này sẽ giảm các khoản thuế nợ lên tới $7.500, được tính bằng 15% chi phí đủ điều kiện [tối đa $50.000]

Các quy tắc về tài sản thường trú bị đảo ngược

Nếu bạn bán nơi cư trú chính ở Canada sau tháng 1. kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 và bạn đã sở hữu căn nhà đó dưới 12 tháng, thì bạn sẽ không đủ điều kiện để được miễn thuế lãi vốn thường được áp dụng. Nói cách khác, nếu bạn bán nhà với lợi nhuận, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn cho số tiền thu được đó. Sẽ có một số ngoại lệ nhất định, chẳng hạn như trường hợp có người chết hoặc ly hôn, vì biện pháp này nhằm vào các nhà đầu tư bán nhà để kiếm lời

Khoản thanh toán khuyến khích hành động vì khí hậu [CAIP]

Các khoản thanh toán hàng quý này, hiện đã có sẵn cho cư dân Alberta, Saskatchewan, Manitoba và Ontario, sẽ bắt đầu được cung cấp cho những cư dân ở Newfoundland và Labrador, Nova Scotia và Đảo Hoàng tử Edward bắt đầu từ tháng 7 năm 2023. Để đủ điều kiện tham gia CAIP, chương trình giúp các cá nhân và gia đình bù đắp chi phí định giá ô nhiễm của liên bang, bạn phải từ 19 tuổi trở lên [hoặc đã/trước đây có vợ/chồng hoặc con chung sống với bạn]. Không có quy trình đăng ký thanh toán năm 2023, ngoài việc nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2022

Chúng tôi khuyên bạn nên trao đổi với chuyên gia thuế để đảm bảo rằng bạn đang tận dụng tất cả các lợi ích về thuế dành cho mình. Đồng thời, Cố vấn MD* có thể giúp bạn lập kế hoạch ngay bây giờ để bạn có thể tự tin vào tương lai tài chính của mình

* Cố vấn MD đề cập đến Nhà tư vấn tài chính hoặc Cố vấn đầu tư của MD Management Limited [ở Quebec] hoặc Người quản lý danh mục đầu tư cố vấn đầu tư tư nhân của MD

Thông tin trên không nên được hiểu là cung cấp lời khuyên cụ thể về tài chính, đầu tư, thuế trong nước hoặc nước ngoài, pháp lý, kế toán hoặc tư vấn chuyên nghiệp tương tự cũng như không nhằm mục đích thay thế lời khuyên của các chuyên gia pháp lý, kế toán hoặc thuế độc lập

tuyên bố từ chối trách nhiệm chung

Thông tin trong tài liệu này không nhằm mục đích cung cấp tư vấn về thuế, pháp lý, kế toán hoặc tư vấn chuyên môn tương tự ở nước ngoài hoặc trong nước, cũng như không nhằm mục đích thay thế lời khuyên của các chuyên gia pháp lý, kế toán hoặc thuế độc lập. Hướng dẫn kết hợp được giới hạn trong việc phân bổ tài sản và tích hợp các thực thể của công ty vào các kế hoạch tài chính và chiến lược tài sản. Mọi thông tin liên quan đến thuế chỉ áp dụng cho cư dân Canada và phù hợp với luật thuế hiện hành của Canada bao gồm cả giải thích tư pháp và hành chính. Thông tin và chiến lược được trình bày ở đây có thể không phù hợp với U. S. người [công dân, người cư trú hoặc người có thẻ xanh] hoặc người không cư trú tại Canada, hoặc đối với các tình huống liên quan đến những cá nhân đó. Nhân viên của MD Group of Companies không được phép đưa ra bất kỳ quyết định nào về U của khách hàng. S. tình trạng hoặc nghĩa vụ nộp thuế, cho dù ở nước ngoài hay trong nước. Dịch vụ MD ExO® cung cấp các sản phẩm tài chính và hướng dẫn cho khách hàng, được cung cấp thông qua Nhóm các Công ty MD [MD Financial Management Inc. , MD Management Limited, MD Private Trust Company và MD Life Insurance Company]. Để biết danh sách chi tiết của các công ty này, hãy truy cập md. ca. MD Financial Management cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính, MD Family of Funds và các dịch vụ tư vấn đầu tư thông qua MD Group of Companies và Scotia Wealth Insurance Services Inc

Các quy tắc về thuế cho các đối tác luật chung là gì

Với các mối quan hệ thông luật đang gia tăng ở Canada, đây là những điều bạn cần biết về các quy tắc thuế để khai thuế với tư cách là công ty hợp danh thông luật

đọc bài báo

Cân nhắc về thuế cho các bác sĩ bản địa

Nếu bạn là bác sĩ bản địa làm việc tại Canada, hãy đọc hướng dẫn này để hiểu bạn có thể đủ điều kiện nhận những khoản miễn thuế bản địa nào

đọc bài báo

Kết tinh lãi vốn. Đây là gì và tại sao bạn sẽ làm điều đó?

Nếu bạn đang thắc mắc lãi vốn là gì hoặc làm thế nào để tránh thuế lãi vốn ở Canada, hãy xem hướng dẫn nhanh này để kết tinh lãi vốn

đọc bài báo

Medicus hoặc Kế hoạch Hưu trí Cá nhân [IPP] — lương hưu nào phù hợp với bạn?

Bài viết này so sánh hai lựa chọn tiết kiệm hưu trí – IPP và Medicus – để giúp các bác sĩ quyết định lựa chọn nào phù hợp nhất với họ. Tìm hiểu thêm

đọc bài báo