Đối với các hoạt động của pháp nhân thì đã phần tiền gửi của pháp nhân tại ngân hàng thì đều có thể là tiền gửi có thể dự trữ. Theo như quy định của pháp luật hiện hành thì pháp nhân sẽ có các khoản tiền có thể gửi như: tài khoản giao dịch, tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kì hạn,… Tuy nhiên, không phải pháp nhân nào cũng có thể có tiền gửi có thể dự trữ mà cả khoản tiền gửi tại ngân hàng phù hợp với các yêu cầu dự trữ bắt buộc do ngân hàng trung ương áp đặt.
Luật sư tư vấn pháp luật qua tổng đài trực tuyến 24/7: 1900.6568
1. Tiền gửi có thể dự trữ là gì?
Trước khi đi vào tìm hiểu các nội dung liên quan đến tiền gửi có thể dự trữ là gì? thì trước hết trong nội dung mục 1 này tác giả sẽ gửi tới quý bạn đọc nội dung liên quan đến các thuật ngữ như tiền gửi là gì? Dự trữ là gì? Việc đưa ra các định nghĩa liên quan đến các thuật ngữ này sẽ giúp cho quý bạn đọc có các nội dung liên quan đến tiền gửi có thể dự trữ một cách đầy đủ và chính xác nhất.
Trước tên hết thì định nghĩa về tiền gửi được tác giả nhận định là một thuật ngữ tài chính có nghĩa là tiền được giữ tại ngân hàng. Đặt cọc là một giao dịch liên quan đến việc chuyển tiền cho một bên khác để giữ an toàn. Tuy nhiên, tiền đặt cọc có thể chỉ một phần tiền được sử dụng làm tài sản đảm bảo hoặc thế chấp để giao hàng hóa. Tiền gửi là một thuật ngữ tài chính có nhiều định nghĩa.Một định nghĩa về ký quỹ đề cập đến khi một phần tiền được sử dụng làm tài sản đảm bảo hoặc thế chấp cho việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ. Một loại tiền gửi khác liên quan đến việc chuyển tiền cho một bên khác, chẳng hạn như ngân hàng, để giữ an toàn.
Trong tiếng anh tiền gửi có thể dự trữ được biết đến với tên gọi đó chính là Reservable Deposit.
Tiền gửi có thể dự trữ là bất kỳ khoản tiền gửi ngân hàng nào tuân theo các yêu cầu dự trữ do Ngân hàng Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ áp đặt. Một phần, khoản tiền gửi như vậy có thể được sử dụng như một khoản vay thông qua quy trình ngân hàng dự trữ phân đoạn. Phần còn lại, được xác định theo yêu cầu dự trữ của Fed, phải được ngân hàng giữ lại và sẵn sàng rút tiền ngay lập tức khi có yêu cầu. Mục đích là để cung cấp một tấm đệm tài chính cho khu vực ngân hàng và tránh các cuộc chạy đua của ngân hàng.
Tiền gửi có thể dự trữ là một khoản tiền gửi ngân hàng sau đó được quy định bởi các quy tắc bắt buộc về dự trữ của Cục Dự trữ Liên bang. Tiền gửi dự trữ bao gồm tài khoản giao dịch [séc], tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn phi cá nhân. Tài khoản quét là tài khoản tiền gửi không thể dự trữ, chẳng hạn như quỹ thị trường tiền tệ, thường kiếm được lãi suất cao hơn tài khoản tiền gửi có thể dự trữ.
– Tài khoản giao dịch của pháp nhân được biết đến và được pháp luật quy định đó chính là tài khoản lưu giữ các khoản tiền gửi có sẵn cho chủ tài khoản, ví dụ như tài khoản séc tài khoản hối phiếu cổ phần, có thể sử dụng bằng việc rút tiền, thanh toán bằng thẻ ghi nợ, séc hoặc chuyển khoản trực tuyến.
– Tài khoản giao dịch được xác định ở đây chính là những tài khoản được pháp nhân sử dụng bởi cả các cá nhân và các tổ chức.
– Tiền gửi có kì hạn của pháp nhân theo như quy định của pháp luật hiện hành thì nó được định nghĩa ở đây chính là tài khoản thuộc sở hữu của các tổ chức và đồng thời thì cũng quy định về tiền gửi có kỳ hạn này sẽ không phải thuộc sở hữu của các cá nhân. Bên cạnh đó thì tài khoản này trả lãi suất và có ngày đáo hạn xác định trước.
Xem thêm: Mức hình phạt tại Khoản 2 Điều 134 Bộ luật hình sự năm 2015
Khi người gửi là pháp nhân thực hiện hoạt đọng của mình đó chính là rút tiền trước ngày tài khoản tiền gửi có kì hạn đáo hạn, thì pháp nhân phải thực hiện việc trả một khoản phí cho ngân hàng thì mới được thực hiện việc đáo hạn này theo như quy định. Ví dụ về tài khoản tiền gửi có kì hạn của pháp nhân là chứng chỉ tiền gửi thuộc sở hữu của một công ty.
2. Đặc điểm và tài khoản liên kết tiền gửi:
2.1. Đặc điểm của tiền gửi có thể dự trữ:
Từ các nội dung và những định nghĩa về tiền gửi có thể dự trữ vừa được nêu ra ở trên thì tác giả có thể đưa ra một số đặc điểm về tiền gửi có thể dự trữ này với nội dung như sau:
– Thứ nhất, tiền gửi dự trữ của các pháp nhân trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình thì sẽ bao gồm tài khoản tiết kiệm và tài khoản giao dịch mà pháp nhân này sử dụng trong quá trình hoạt động đó. Trong đó, tài khoản giao dịch được xác định là bao gồm các khoản tiền gửi sẵn có cho chủ sở hữu tài khoản, chẳng hạn như tài khoản séc hoặc tài khoản hối phiếu chia sẻ. Các tài khoản này có thể được truy cập thông qua rút tiền mặt, sử dụng thẻ ghi nợ hoặc séc, hoặc chuyển khoản điện tử. Tài khoản giao dịch được sử dụng bởi cả cá nhân và tổ chức. Vì khách hàng của ngân hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào, nên Fed yêu cầu giữ một tỷ lệ nhất định và không được cho vay.
– Thứ hai, tiền gửi có kỳ hạn phi cá nhân được xác định ở đây đó chính là tài khoản thuộc sở hữu của các tổ chức, không phải [các] cá nhân, trả lãi suất và có ngày đáo hạn xác định mà trước đó người gửi tiền phải trả phí để rút tiền. Ví dụ về tài khoản tiền gửi có kỳ hạn phi cá nhân là chứng chỉ tiền gửi [CD] do một công ty sở hữu.
– Thứ ba, đó chính là đặc điểm liên quan đến Hội đồng thống đốc của Ngân hàng Dự trữ Liên bang xác định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, được áp dụng trên tổng giá trị của các khoản tiền gửi có thể dự trữ của một tổ chức lưu ký. Nếu chủ tài khoản là pháp nhân thực hiện hoạt động của mình để làm tăng số tiền giữ trong tài khoản tiền gửi dự trữ của họ, cũng chính trong lúc này thì yêu cầu dự trữ của tổ chức lưu ký sẽ tăng lên. Do đó, mà số tiền yêu cầu dự trữ này phải được giữ dưới dạng tiền mặt trong kho tiền riêng của tổ chức hoặc dưới dạng tiền gửi tại ngân hàng Dự trữ Liên bang gần nhất.
Hoạt động này được gọi là ngân hàng dự trữ phân đoạn vì chỉ có một phần nhỏ tiền gửi của khách hàng được giữ lại để rút tiền ngay lập tức. Giá trị còn lại của các khoản tiền gửi của khách hàng được cho vay để ngân hàng có thể thu được lợi nhuận trên số tiền đó.
2.2. Tài khoản liên kết tiền gửi:
Tài khoản liên kết tền gửi được xác định với nội dung đó chính là một loại tài khoản của pháp nhân được nhiều tổ chức lưu kí sử dụng trong quá trình hoạt động của họ. Tài khoản liên kết tiền gửi còn được định nghĩa đó là tài khoản tiền gửi không thể dự trữ, chẳng hạn như quĩ thị trường tiền tệ.
Trong đó, thì các tài khoản liên kết tiền gửi theo như quy định thì thường đem lại lãi suất cao hơn tài khoản tiền gửi có thể dự trữ. Bên cạnh đó thì các tổ chức lưu kí thường xem xét các tài khoản tiền gửi có thể dự trữ xem có số tiền vượt quá nào có thể sử dụng được hay không.
Xem thêm: Có được thanh toán bằng tài khoản cá nhân cho hợp đồng thương mại của công ty?
Sau đó các khoản tiền liên kêt tiền gửi này sẽ được tự động chuyển các khoản này sang một tài khoản liên kết như quỹ thị trường tiền tệ, không thuộc đối tượng được tính vào yêu cầu dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương.
Nhiều tổ chức lưu ký sử dụng tài khoản quét, mà tài khoản quét này được hiểu một cách đơn giản đó chính là tài khoản tiền gửi không thể dự trữ, chẳng hạn như quỹ thị trường tiền tệ, thường kiếm được lãi suất cao hơn tài khoản tiền gửi có thể dự trữ. Các tổ chức lưu ký có thể phân tích các tài khoản tiền gửi dự trữ để xác định xem có số tiền dư thừa có thể được chuyển ra khỏi tài khoản hay không và sẽ tự động chuyển các khoản tiền này, đôi khi thường xuyên như hàng ngày, vào một tài khoản quét không phải tuân theo các yêu cầu dự trữ liên bang.
Bằng cách sử dụng tài khoản quét, tổ chức lưu ký giảm lượng tiền phải giữ bằng tiền mặt để đáp ứng các yêu cầu về dự trữ, do đó tăng số tiền có thể cho vay hoặc đầu tư để kiếm lãi suất hoặc tỷ lệ hoàn vốn cao hơn.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Nhằm tối ưu hóa lợi ích khi gửi tiền và phục vụ khách hàng những tiện ích sử dụng vốn cao nhất, từ ngày 1/8/2022, Ngân hàng TMCP Quốc Dân [NCB] ra mắt sản phẩm tiết kiệm “Rút gốc linh hoạt”.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Ngày1/8/2022, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [NHNN] đã tổ chức Hội nghị công bố và trao Quyết định của Thống đốc NHNN tiếp nhận và bổ nhiệm ông Võ Minh Tuấn, Chủ tịch Hội đồng quản trị [HĐQT] Ngân hàng Thương mại cổ phần [TMCP] Đông Á giữ chức vụ Giám đốc NHNN chi nhánh TP Hồ Chí Minh.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Góp ý vào Quy hoạch tổng thể quốc gia thời kỳ 2021-2030, tầm nhìn đến năm 2050, chuyên gia Ngân hàng Thế giới [WB] khẳng định Hệ thống đô thị là cốt lõi của tăng trưởng kinh tế và dự kiến đóng góp tới 85% vào GDP năm 2030.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Từ ngày 1/8/2022, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín [Vietbank] áp dụng tính năng “Rút trước hạn một phần gốc” tiền gửi theo quy định tại Thông tư 04/2022/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước đối với sản phẩm Tiết kiệm Phát Lộc dành cho khách hàng cá nhân và Tiền gửi linh hoạt của tổ chức dành cho khách hàng doanh nghiệp.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Kết quả của cuộc khảo sát doanh nhân khu vực châu Á - Thái Bình Dương năm 2022 vừa được Herbalife Nutrition, công ty dinh dưỡng hàng đầu trên toàn cầu, công bố mới đây đã cho thấy nhiều điều thú vị. Đáng chú ý, những người được hỏi tại Việt Nam đều đồng ý rằng bí quyết thành công là khả năng phục hồi và nắm bắt tốt các cơ hội để học hỏi và tiến bộ.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Từ nay đến hết ngày 11/9/2022, mừng 29 năm thành lập, VPBank triển khai hàng loạt chương trình khuyến mãi lớn trên toàn quốc mang tên “Hòa sắc thịnh vượng” với hàng ngàn giải thưởng hấp dẫn, trong đó giải đặc biệt là chiếc ô Tô Mercedes-Benz C200 trị giá gần 1,7 tỷ đồng.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Khoảng 71% doanh nghiệp [DN] cho biết tình hình đơn hàng từ nay đến cuối năm sẽ tiếp tục giảm. Theo đánh giá của các DN, với tình hình thị trường như hiện nay, 44% DN cho rằng nguồn thu của DN sẽ giảm khoảng 44% trong cả năm 2022.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội [SHB] vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu năm 2022 với các kết quả kinh doanh ấn tượng. Lợi nhuận trước thuế đạt gần 5,9 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 84% so với cùng kỳ năm 2021, hoàn thành trên 50% kế hoạch đại hội đồng cổ đông [ĐHĐCĐ] đề ra.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - CTCP Đầu tư Thế giới Di động [mã MWG – sàn HOSE] báo lãi quý II đạt gần 1.131 tỷ đồng, giảm 7% so với cùng kỳ năm trước.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Sáng 1/8/2022, Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính đã chủ trì Hội nghị thúc đẩy phát triển nhà ở xã hội cho công nhân, người thu nhập thấp. Hội nghị được kết hợp trực tiếp và trực tuyến giữa đầu cầu Trụ sở Chính phủ và UBND 19 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Chương trình thu hút sự quan tâm và tham gia đông đảo của các bạn sinh viên, nhân sự đang công tác trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, công nghệ thông tin…
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Từ 15h ngày 1/8, mỗi lít xăng giảm thêm gần 500 đồng, các mặt hàng dầu cũng hạ 710 - 950 đồng [trừ dầu mazut].
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Chính sách mới có hiệu lực từ tháng 8/2022: Vận chuyển vật liệu để rơi vãi sẽ bị phạt đến 4 triệu đồng; hộ nghèo, hộ cận nghèo được hỗ trợ 40 triệu đồng để xây mới nhà ở; giảm lệ phí cấp giấy chứng nhận kiểm định xe cơ giới; Quy định mới về lãi suất rút trước hạn tiền gửi; cung cấp thông tin và dịch vụ công trực tuyến của cơ quan nhà nước trên môi trường mạng...
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Trong các ngày 1-2/8, Hiệp hội Ngân hàng phối hợp với Công ty Tài chính quốc tế [IFC] tổ chức Tập huấn Kỹ năng soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm. Buổi tập huấn diễn ra theo hình thức trực tiếp và trực tuyến với 500 đại biểu tham dự.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Từ ngày 1/8 - ngày 31/10/2022, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín [Sacombank] triển khai chương trình khuyến mãi “Khai trường rộn ràng - Muôn vàn ưu đãi” dành cho khách hàng cá nhân đóng học phí thông qua các kênh trực tuyến của ngân hàng. Chương trình có tổng giá trị giải thưởng lên đến gần 900 triệu đồng, áp dụng cho toàn bộ các trường học tại Việt Nam có liên kết thanh toán học phí với Sacombank.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Ban Tổ chức Giải đua xe phong trào TP. Đà Nẵng mở rộng - lần thứ I năm 2022 vừa cập nhật lịch nhận áo theo 2 đợt trong ngày 4 và 5/8 cho các đội trên Fanpage của giải đấu. Cùng với đó là thông tin về thời gian họp lãnh đội trong ngày 5/8.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Dịch vụ này nhằm hỗ trợ khách hàng có tài khoản VPBank cần nộp tiền vào tài khoản nhưng lại đang cách xa chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng có thể nộp tiền tại 6.000 điểm giao dịch của Vietnam Post trên toàn quốc. Đặc biệt, dịch vụ này còn hỗ trợ chuyển tiền cho người nhận không có tài khoản ngân hàng.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Ngày 31/7/2022, Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính vừa ký ban hành Công điện số 679/CĐ-TTg ngày 31/7/2022 về việc tăng cường các biện pháp quản lý, điều hành giá.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Lãi suất tiền gửi tiết kiệm [lãi suất huy động] tại quầy của các ngân hàng thương mại trong ngày đầu tháng 8/2022 tiếp tục cho thấy xu hướng tăng so với cùng kỳ tháng 7/2022, với mức tăng từ 0,1 – 0,65% tùy kỳ hạn được khảo sát và tùy từng ngân hàng.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Vừa qua, Công ty dinh dưỡng Herbalife Việt Nam đã đồng hành cùng Hiệp hội Paralympic Việt Nam [VPA] tổ chức lễ xuất quân cho 153 vận động viên, huấn luyện viên và cán bộ Việt Nam tham dự Đại hội Thể thao Người Khuyết tật Đông Nam Á lần thứ 11 [11th ASEAN Para Games].
[thitruongtaichinhtiente.vn] - CTCP Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No Va [Novaland, mã NVL - sàn HOSE] vừa công bố kết quả tài chính quý II / 2022.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Thông tin về điều hành tín dụng vừa được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [NHNN] công bố cho biết, tính đến ngày 30/6/2022, tín dụng tăng 9,35% so với cuối năm 2021 [tăng 16,69% so với cùng kỳ năm 2021] – đây là mức tăng 6 tháng đầu năm cao nhất trong vòng 10 năm qua.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Liên đoàn Thương mại và Công nghiệp Việt Nam [VCCI] vừa Phát động Chương trình bình xét và trao tặng danh hiệu “Doanh nhân Việt Nam tiêu biểu” năm 2022.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Làn sóng Cách mạng công nghiệp 4.0 tác động mạnh mẽ lên mọi khía cạnh của đời sống và sự bùng phát đại dịch COVID-19 trên toàn thế giới như một chất xúc tác đưa nhu cầu sử dụng các dịch vụ trên nền tảng số gia tăng một cách nhanh chóng.
[thitruongtaichinhtiente.vn] - Theo đánh giá của các chuyên gia, nhu cầu đối với tài sản trú ẩn an toàn có lẽ sẽ tiếp tục khuyến khích hoạt động đầu tư vàng, nhưng việc thắt chặt tiền tệ hơn nữa và đà tăng giá ổn định của đồng đô la lại cũng có thể là “trở ngại” khiến dòng tiền “chạy khỏi” vàng