Nếu bạn đang đọc phần này, có lẽ bạn đã nghe nói về Tín dụng thuế xe điện liên bang. Tuy nhiên, với năm 2023 và mùa thuế đang đến rất nhanh, bạn có biết rằng khoản tín dụng ngày nay sẽ không giống với khoản tín dụng bạn có thể nhận được nếu mua xe điện hoặc plug-in hybrid sau ngày 1 tháng 1 năm 2023 không?
Theo kịp tình hình Tín dụng thuế EV có thể gây nhầm lẫn, vì vậy, đây là những gì chúng tôi biết về Tín dụng thuế EV ngay bây giờ và nó sẽ như thế nào sau khi bắt đầu năm mới
Tín dụng thuế 101. Tín dụng thuế EV là gì và làm cách nào để tôi nhận được?
Trước khi chúng ta bắt đầu. bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin, không nhằm mục đích cung cấp và không nên dựa vào đó để tư vấn về thuế, pháp lý hoặc kế toán. Chúng tôi là chuyên gia về xe điện, không phải luật thuế. Vui lòng tham khảo ý kiến tư vấn kế toán, thuế và pháp lý của riêng bạn trước khi tham gia vào bất kỳ giao dịch nào
Tín dụng thuế xe điện liên bang là gì?
Tín dụng thuế xe điện liên bang, hiện được chính thức gọi là Tín dụng xe sạch, đã được triển khai để giúp thúc đẩy việc mua và sản xuất xe điện ở Hoa Kỳ nhằm giúp giảm lượng khí thải, làm chậm quá trình nóng lên toàn cầu, v.v. Khoản tín dụng trước đây được gọi là Tín dụng dành cho phương tiện có động cơ chạy bằng điện
Nhắc lại, tín dụng thuế liên bang là số tiền làm giảm số tiền thuế mà bạn nợ IRS khi bạn khai thuế trong năm. Thực tế mà nói, tín dụng thuế có thể giảm giá xe điện một cách hiệu quả [miễn là bạn đang ở trong tình trạng nợ tiền thuế liên bang, điều mà hầu hết mọi người đều mắc phải]
Tín dụng thuế EV liên bang không hoàn lại chỉ được trừ vào số tiền bạn đã nợ. Ví dụ: nếu khoản tín dụng trị giá 7.500 đô la và bạn nợ 20.000 đô la tiền thuế thì bạn sẽ nhận được toàn bộ giá trị của khoản tín dụng [giảm số tiền thuế bạn nợ xuống còn 13.500 đô la]. Nếu bạn nợ ít hơn khoản tín dụng, chẳng hạn như 3.000 đô la, thì khoản tín dụng sẽ chỉ có giá trị 3.000 đô la [giảm số thuế nợ của bạn xuống 0]. Bạn sẽ không nhận được séc hoàn trả cho 4.500 đô la còn lại trong tín dụng thuế có thể
Làm cách nào để yêu cầu tín dụng thuế xe điện?
Để yêu cầu khoản tín dụng thuế EV, người mua cần mua một chiếc EV đủ điều kiện [chúng ta sẽ tìm hiểu về nhà sản xuất, kiểu xe và năm sản xuất EV đủ điều kiện sau trong bài viết này]. Người mua sẽ cần đảm bảo rằng đại lý hoặc nhà sản xuất cung cấp cho họ một bản sao thư chứng nhận của EV [một tài liệu chính thức từ IRS] mô tả kiểu dáng, kiểu dáng và năm tính thuế sẽ đủ điều kiện để EV của họ nhận được Tín dụng cho Xe Sạch. Thư này cung cấp cho người tiêu dùng bằng chứng về việc phương tiện của họ đủ điều kiện nhận khoản tín dụng khi đến lúc nộp thuế liên bang
Tiếp theo, người mua cần nộp biểu mẫu thuế thích hợp [Mẫu 8936] để yêu cầu khoản tín dụng thuế EV trong năm EV được đưa vào sử dụng [đây có thể là một điểm khác biệt quan trọng nếu bạn ký hợp đồng mua vào một năm khác với năm thực sự nhận được . Các chuyên gia thuế địa phương của bạn có thể giúp bạn tìm ra cách khai đúng cách để nhận được giá trị tín dụng cao nhất có thể. Nếu bạn tự khai thuế, hãy nhớ xem trang web của IRS để biết giải thích đầy đủ về Biểu mẫu 8936
Chúng tôi đã thấy một số cuộc thảo luận nói rằng các đại lý và nhà sản xuất đủ điều kiện có thể cung cấp cho bạn khoản tín dụng thuế trước bằng cách chuyển khoản tín dụng đó cho chính họ và cung cấp cho bạn số tiền tương đương với chiết khấu khi mua xe điện của bạn [tại thời điểm- . Về cơ bản, đây sẽ là một khoản giảm giá cho người tiêu dùng —và vâng, chắc chắn có cuộc tranh luận về việc liệu điều này có giúp giữ giá EV ở mức hợp lý hay không. Tuy nhiên, phương pháp điểm bán hàng để nhận giá trị tín dụng của bạn hiện không nằm trong luật thuế 2022-2023. Sớm nhất, phương pháp này có thể có vào năm 2024
Tín dụng thuế xe điện liên bang. 2022 so với 2023
Một số khác biệt lớn tồn tại về luật tín dụng thuế giữa năm 2022 và 2023. Những thay đổi liên quan đến giới hạn doanh số bán hàng của nhà sản xuất, hạn chế lắp ráp và tìm nguồn cung ứng cũng như khung thu nhập để đủ điều kiện. Trước tiên, hãy xem Tín dụng thuế xe điện năm 2022
Tín dụng thuế xe điện năm 2022
Nhờ luật trước đây, Tín dụng thuế xe điện liên bang vào năm 2022 cung cấp cho người nộp thuế khoản tín dụng không hoàn lại lên tới 7.500 đô la cho các khoản thuế năm 2022 của họ để mua xe điện mới. Việc không đủ tiêu chuẩn duy nhất đối với tín dụng là đối với xe điện hoặc plug-in hybrid có pin nhỏ hơn 7kWh hoặc các mẫu xe đã đáp ứng giới hạn doanh số bán hàng của nhà sản xuất là 200.000 chiếc [và đã loại bỏ dần tín dụng]
Nhờ những sửa đổi đối với luật thuế do Đạo luật giảm lạm phát cung cấp, những chiếc xe điện đủ điều kiện theo luật thuế trước đây được mua sau ngày 16 tháng 8 năm 2022 và trước ngày 1 tháng 1 năm 2023 cũng phải được lắp ráp tại Bắc Mỹ để đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế. Điều này loại bỏ rất nhiều xe điện, giảm vòng loại xuống chỉ còn 18 xe tại thời điểm viết bài
- Audi Q5 2022
- BMW 330e 2022
- 2022 BMW X5 xDrive45e [PHEV]
- 2022 Chrysler Pacifica PHEV
- Ford E Transit 2022
- Ford Escape PHEV 2022
- Ford F-150 Lightning 2022
- Ford Mustang MACH 2022
- 2022 Jeep Grand Cherokee 4xe
- 2022 Jeep Wrangler 4xe
- 2022 Lincoln Aviator PHEV
- 2022 Lincoln Corsair PHEV
- 2022 không khí trong lành
- Nissan Lá 2022
- Rivian EDV 2022
- Rivian R1S 2022
- Rivian R1T 2022
- Volvo S60 2022
- BMW 330e 2023
- 2023 BMW X5 xDrive45e [PHEV]
- 2023 Jeep Grand Cherokee 4xe
- 2023 Jeep Wrangler 4xe
- 2023 Lincoln Aviator PHEV
- Xe SUV Mercedes EQS 2023
- Nissan Lá 2023
Mặc dù việc giảm số lượng xe đủ điều kiện khiến việc chờ mua xe điện cho đến năm tính thuế tiếp theo có vẻ hấp dẫn hơn nhiều [chúng tôi nghe nói Tesla Model 3 có thể đủ điều kiện nhận tín dụng vào năm 2023], điều quan trọng cần lưu ý là có một số thay đổi lớn đối với . Trước ngày 1 tháng 1, không có yêu cầu về ngưỡng thu nhập hoặc giá xe để yêu cầu Tín dụng cho phương tiện sạch, nhưng đối với năm tính thuế 2023, tình trạng này sẽ thay đổi
Chúng ta hãy xem các yêu cầu tín dụng thuế của năm tới
Tín dụng thuế xe điện năm 2023
Ghi chú. Phần lớn các chi tiết quan trọng về khoản tín dụng này sẽ không được hoàn tất cho đến tháng 12, vì vậy hãy lưu ý rằng có thể sẽ có những thay đổi về luật từ nay [tháng 11 năm 2022] và sau đó. Tại thời điểm này, chúng tôi sẽ đưa vào danh sách đầy đủ các phương tiện có khả năng đủ điều kiện [hiện tại, chúng tôi đã đưa vào danh sách đầu cơ]
Tín dụng Xe sạch mới có hiệu lực sau ngày 1 tháng 1 năm 2023 và kéo dài đến tháng 12 năm 2032. Khoản tín dụng này mang lại số tiền tín dụng không hoàn lại giống như trước đây [$7.500], nhưng có một số thay đổi liên quan đến loại EV mới [Xe điện chạy bằng pin hoặc BEV] và PHEV [Xe điện hybrid cắm điện] đủ điều kiện
Một thay đổi tốt là giới hạn doanh số 200.000 xe điện của nhà sản xuất sẽ được loại bỏ, có khả năng giảm thuế cho những người muốn mua từ Tesla và GM. Tuy nhiên, những thay đổi khác loại trừ một số phương tiện từ mỗi nhà sản xuất đó nhờ vào giá bán của chúng
Khoản tín dụng thuế EV sắp tới chỉ áp dụng cho ô tô điện mới có MSRP từ 55.000 USD trở xuống và xe SUV, xe tải hoặc xe tải chạy điện không phát thải có MSRP từ 80.000 USD trở xuống. Ngoài ra, có những yêu cầu mới liên quan đến các thành phần pin và khoáng chất quan trọng có thể đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện cho xe ngay cả khi chúng được lắp ráp ở Bắc Mỹ và nằm dưới ngưỡng giá, và những điều này có hai phần
- khoáng sản quan trọng. Luật quy định rằng khoản tín dụng thuế trị giá 3.750 đô la yêu cầu “giá trị của các khoáng chất quan trọng của pin được chiết xuất hoặc xử lý tại Hoa Kỳ hoặc Hoa Kỳ. S. đối tác hiệp định thương mại tự do hoặc tái chế ở Bắc Mỹ” vào năm 2023 là 40% [và tỷ lệ này lên tới 80% vào năm 2027]
- Linh Kiện Pin. Vào năm 2023, ít nhất 50% bộ phận của pin phải được sản xuất hoặc lắp ráp ở Bắc Mỹ để một chiếc xe điện đủ điều kiện nhận khoản tín dụng Xe sạch $3.750 tiếp theo
Ngoài ra còn có các điều khoản trong luật bao gồm các vật liệu từ các đối tác trong hiệp định Thương mại Tự do, làm cho các yêu cầu về tính đủ điều kiện đối với mỗi phương tiện trở nên phức tạp hơn đồng thời tạo ra các khoản phụ cấp tốt hơn cho các vật liệu gốc. Để biết thêm thông tin về các điều khoản chính xác của các yêu cầu vật liệu Tín dụng Xe sạch mới, hãy xem trang giải thích về Tín dụng Thuế EV của Bộ Năng lượng
Xét về tiêu chuẩn Teslas theo luật mới, Tesla Model 3 có giá dưới 55.000 đô la [tại thời điểm viết bài, chúng tôi chỉ thấy đây là phiên bản RWD] —và có thể là Tesla Model Y [các biến thể Hiệu suất và Tầm xa], nếu . Đó là điều đáng mong đợi, đặc biệt là khi các phương tiện do Tesla sản xuất chưa đủ điều kiện nhận tín dụng trong vài năm nữa. Nếu Cybertruck ra mắt vào giữa năm 2023 như dự kiến hiện tại, nó cũng có thể đủ điều kiện nhận tín dụng [nhưng điều này hơi khó xảy ra do mức giá đã điều chỉnh theo lạm phát được dự đoán]
Điều đó nói rằng đây là dự đoán tốt nhất hiện tại của chúng tôi về những phương tiện sẽ đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế EV năm 2023
- Cadillac Lyriq [nếu IRS phân loại nó là SUV]
- Chevrolet Blazer EV
- Chevrolet Bolt
- Chevrolet Bolt EUV
- Chevrolet Silverado EV [một số phiên bản]
- Ford F-150 Lightning [một số phiên bản]
- Ford Mustang Mach-E
- Lá Nissan
- Tesla Cybertruck [đây có thể là một sự kiện lớn, vì giá cơ sở có thể trên 80 nghìn đô la]
- Tesla Model 3 [RWD phạm vi tiêu chuẩn, AWD tầm xa và hiệu suất]
- Tesla Model Y [Tầm xa và Hiệu suất, nếu được IRS phân loại là SUV]
- mã số Volkswagen. 4 [Chỉ những mẫu được lắp ráp tại Tennessee]
PHEV cũng sẽ vẫn đủ điều kiện nhận tín dụng nếu chúng đáp ứng các yêu cầu tương tự mà chúng tôi đã đề cập và có pin trên 7kWh
Trung tâm dữ liệu nhiên liệu thay thế lưu giữ một biểu đồ hữu ích về các xe điện hiện đủ điều kiện nhận Tín dụng xe sạch năm 2023. Tại thời điểm viết bài, biểu đồ này được cập nhật lần cuối vào ngày 4 tháng 11 năm 2022 và các phương tiện của năm 2023 sẽ tiếp tục được thêm vào khi chúng ta tiến gần đến ngày 1 tháng 1 [và hơn thế nữa]
Một thay đổi nữa đối với luật năm 2023 so với các yêu cầu tín dụng thuế năm 2022 trước đó là các cá nhân không còn đủ điều kiện để yêu cầu Tín dụng Xe sạch nếu họ khai đơn lẻ với thu nhập trên 150.000 đô la mỗi năm, cùng với thu nhập kết hợp là 300.000 đô la mỗi năm, hoặc như . Điều này chắc chắn sẽ loại trừ khá nhiều người mua EV mới khỏi việc tận dụng tín dụng
Trước khi chuyển sang phần Câu hỏi thường gặp, chúng tôi muốn đề cập đến một bổ sung nữa cho tín dụng thuế xe điện sẽ có trong tương lai gần
Đến năm 2023. Tín dụng thuế xe điện đã sử dụng
Đối với khoản tín dụng thuế xe điện đã qua sử dụng được luật hóa gần đây [chính thức được gọi là Tín dụng cho các phương tiện sạch đã qua sử dụng], có một tin tốt và một tin xấu
Tin tốt là nó sẽ ra mắt vào năm 2023. Chúng tôi rất vui vì các nhà lập pháp cuối cùng đã nhìn thấy giá trị của việc khuyến khích mọi người mua xe điện đã qua sử dụng. Khoản tín dụng không hoàn lại lên tới 4.000 đô la hoặc 30% giá bán của EV đã qua sử dụng [tùy theo mức nào thấp hơn]
Thật không may, tin xấu là tín dụng cho xe điện đã qua sử dụng có một số hạn chế khá nghiêm ngặt đối với những người có thể hưởng lợi từ nó và xe điện đã qua sử dụng nào đủ điều kiện
- Những người có Tổng thu nhập được điều chỉnh đã điều chỉnh [MAGI] trên 75.000 đô la cho cá nhân, 150.000 đô la chung hoặc 112.500 đô la với tư cách là chủ hộ gia đình không đủ điều kiện để yêu cầu khoản tín dụng EV đã sử dụng
- EV đã qua sử dụng phải được mua 2 năm trước năm mô hình của họ
- Giá bán của EV đã qua sử dụng không được vượt quá 25.000 đô la
- Chiếc xe có thể chỉ có một chủ sở hữu trước đó và chỉ đủ điều kiện nhận tín dụng một lần
- Mỗi cá nhân chỉ có thể yêu cầu một khoản tín dụng EV đã sử dụng trong khoảng thời gian 3 năm
- Việc bán hàng phải diễn ra thông qua một đại lý đủ tiêu chuẩn
Theo chúng tôi hiểu, luật tín dụng thuế xe điện được sử dụng hiện tại không quy định việc bán xe điện đã qua sử dụng cho tư nhân. Chúng tôi sẽ cập nhật cho bạn nếu tình hình này thay đổi
Cũng có thể những chiếc EV đủ điều kiện nhận Tín dụng dành cho Xe sạch đã được sở hữu trước đó vẫn cần phải đáp ứng các yêu cầu lắp ráp cuối cùng giống như những yêu cầu sẽ đủ điều kiện nhận tín dụng khi mới [nhưng có thể được miễn các hạn chế về Thành phần Pin và Khoáng chất Quan trọng]. Tuy nhiên, hầu hết các nhà bình luận về tín dụng Thuế EV đã sử dụng dường như không nghĩ rằng đây sẽ là trường hợp
Chúng tôi không có danh sách đầy đủ các xe điện đã qua sử dụng đủ điều kiện, nhưng dựa trên mức giá cực thấp là 25.000 đô la, bạn có thể đang xem các loại xe sau
- bmw i3
- Chevy Bolt
- Chevy Spark
- FIAT 500e EV
- Ford Focus Điện
- Ford Transit Connect Electric Cargo Van XLT
- Hyundai Kona Điện
- Hyundai Nexo
- Kia Niro Điện
- Kia Linh Hồn Điện
- Xe điện Mercedes-Benz B-Class
- Lá Nissan
- Smart fortwo EV
- Tesla Model S [xe đời 2012/2013 cũ hơn có thể dưới 25 nghìn đô la trên thị trường đã qua sử dụng]
- Toyota Mirai
- Xe điện Toyota RAV4
- VW e-Golf EV
Nếu bạn đang tìm kiếm xe điện đã qua sử dụng có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế, bạn có thể xem trang danh sách của chúng tôi và lọc theo giá và loại người bán [đại lý]
Câu hỏi thường gặp về tín dụng thuế xe điện
Các khoản tín dụng thuế EV hoạt động như thế nào?
Tín dụng thuế EV là số tiền mà bạn có thể yêu cầu để giảm bớt gánh nặng thuế của mình. Nếu bạn mua một chiếc xe đủ điều kiện, bạn sẽ sử dụng Mẫu 8936 của IRS để tính số tiền tín dụng của mình
Làm cách nào để tôi đủ điều kiện nhận tín dụng thuế xe điện?
Là người nộp thuế, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế xe điện bằng cách
- Mua xe điện mới đủ điều kiện
- Sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, có Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh [MAGI] dưới $150.000 khi nộp đơn lẻ, $300.000 nộp chung hoặc $225.000 nộp với tư cách chủ hộ
- Sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, mua xe điện đã qua sử dụng đủ điều kiện và có MAGI trên 75.000 với cá nhân, 150.000 chung hoặc 112.500 với tư cách là chủ hộ
Tôi có thể yêu cầu tín dụng thuế EV của mình không?
Có, nếu bạn đã mua một chiếc EV đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế EV của mình trong cùng năm dương lịch mà bạn đưa EV vào sử dụng
Sau ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn cũng có thể chuyển khoản tín dụng của mình cho một đại lý đủ điều kiện tại điểm bán hàng, cho phép bạn sử dụng khoản tín dụng của mình như một khoản giảm giá một cách hiệu quả để giảm chi phí trả trước cho một chiếc xe điện mới đủ điều kiện
Khi nào sẽ có tín dụng thuế xe điện?
Tín dụng thuế EV đã có sẵn vào năm 2022, nhưng các điều kiện để đủ điều kiện sẽ thay đổi sau ngày 1 tháng 1 năm 2023. Để biết thêm chi tiết, hãy xem phần thảo luận đầy đủ trong phần “Tín dụng thuế xe điện liên bang. 2022 so với 2023” ở trên
Tôi làm cách nào để nộp đơn xin tín dụng thuế xe điện?
Bạn có thể nộp đơn xin tín dụng Thuế EV bằng cách điền vào Mẫu IRS 8936. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế địa phương của bạn để biết chi tiết
Tín dụng thuế xe điện có được hoàn lại không?
Không, tín dụng thuế EV không được hoàn lại
Có tín dụng cho bộ sạc EV?
Đúng. Mặc dù tín dụng liên bang trước đó đã hết hạn vào năm 2021, Đạo luật Giảm lạm phát đã khôi phục nó. Để biết thêm thông tin về Tín dụng bộ sạc EV, vui lòng xem IRS. trang web chính phủ
Bạn có thể yêu cầu bao nhiêu khoản tín dụng thuế EV mỗi năm?
Bạn có thể yêu cầu một Tín dụng Xe sạch [cho xe điện mới] mỗi người mỗi năm. Đối với xe điện đã qua sử dụng [đã qua sử dụng] đủ điều kiện, bạn chỉ có thể yêu cầu khoản tín dụng ba năm một lần