Hóa đơn thông thường có khai thuế trên misa

Trung tâm kế toán Hà Nội hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT trên phân hệ thuế phần mềm kế toán Misa

– Hướng dẫn cách lập các bảng kê mua vào, bán ra; thực hiện việc khấu trừ thuếvà xem tờ khai thuế GTGT từ đó xác định được số thuế GTGT phải nộp và số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang đăng ký sau.

– Xem và in các sổ sách, báo cáo liên quan đến phân hệ thuế

Thuế và các khoản phải nộp nhà nước luôn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của mỗi doanh nghiệp. Hiểu rõ tầm quan trọng và sự khó khăn của doanh nghiệp trong hạch toán thuế, Phân hệ Thuế trong MISA SME.NET 2012 tự động lấy lên các bảng kê thuế đấu vào, đầu ra, tờ khai thuế với từng loại thuế khác nhau như thuế GTGT, TTĐB. Ngoài ra, chương trình còn hỗ trợ ký điện tử hoặc có thể xuất khẩu dữ liệu vào iHTKK một cách dễ dàng và đơn giản. Với các báo cáo thuế GTGT, chương trình còn có mã vạch nhằm giúp NSD có thể in từ phần mềm hoặc nộp trực tiếp qua iHTKK.

Xem thêm: khóa học kế toán misa

Video hướng dẫn thực hành thuế GTGT trên phân hệ thuế phần mềm Misa

Hướng dẫn cụ thể thực hành trên phân hệ thuế

Đầu vào:

Chứng từ mua hàng Chứng từ hàng mua trả lại Hóa đơn bán hàng Chứng từ hàng bán trả lại

Các tính năng chính

Cho phép lập các bảng kê mua vào, bán ra

– Tự động lấy số liệu thuế GTGT, TTĐB từ các chứng từ mua vào, bán ra ở các phân hệ có liên quan theo từng kỳ tính thuế. – Lập các bảng kê mua vào, bán ra của thuế GTGT, thuế TTĐB theo từng kỳ tính thuế một cách linh hoạt, NSD có thể lựa chọn chứng từ để lên bảng kê.

Cho xem lại các chứng từ ngay trên bảng kê mua vào, bán ra ngay trên màn hình nhập – Tự động nhóm theo từng nhóm hàng hóa, dịch vụ – Tùy chọn lấy hóa đơn thông thường lên bảng kê hoặc không lấy lên bảng kê

Cho phép thực hiện khấu trừ thuế

– Khấu trừ giữa thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ để xác định số thuế GTGT phải nộp hoặc số thuế GTGT còn được khấu trừ – Tự động sinh chứng từ khấu trừ thuế tương ứng

Cho phép lập các tờ khai thuế

– Lập các tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB tương ứng với từng kỳ theo TT 28 – Tự động lấy số liệu lên các tờ khai tương ứng dựa trên các bảng kê mua vào, bán ra. – Bổ sung thông tin lên các tờ khai

Cho phép nộp các loại thuế

– Người sử dụng thực hiện nộp các loại thuế khác nhau: thuế thông thường, thuế GTGT hàng nhập khẩu – Nộp thuế theo các phương thức thanh toán khác nhau: Tiền mặt, Séc/Ủy nhiệm chi,… – Tự động sinh các chứng từ chi tiền mỗi khi NSD nộp thuế – Hỗ trợ điều chỉnh tăng, giảm thuế, hoàn thuế – Hỗ trợ điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT mua vào, bán ra và kê lên tờ khai thuế – Ghi nhận số thuế GTGT đề nghị hoàn trong kỳ, lập chứng từ hoàn thuế GTGT

– Hỗ trợ in các báo cáo có mã vạch, nộp trực tiếp theo iHTKK, hỗ trợ xuất khẩu ra HTKK thuế, tích hợp chữ ký số

Đăng ký Đăng nhập

• Giới thiệu
• * Công dân
  • Doanh nghiệp
  • Dịch vụ công trực tuyến
  • Dịch vụ công nổi bật
  • Tra cứu hồ sơ
  • Câu hỏi thường gặp
• * Nộp thuế doanh nghiệp
  • Nộp thuế cá nhân/Trước bạ
  • Tra cứu/Thanh toán vi phạm giao thông
  • Thanh toán phí/lệ phí dịch vụ công
• * Gửi PAKN
  • Tra cứu kết quả trả lời
• * Tra cứu TTHC
  • Thủ tục hành chính
  • Thủ tục hành chính liên thông
  • Quyết định công bố
  • Cơ quan
• * Điều khoản sử dụng
  • Hướng dẫn sử dụng
  • Thông báo

Đăng nhập Đăng ký

Hóa đơn đầu vào là hóa đơn trực tiếp có được khấu trừ thuế? Có phải kê khai thuế không? cách kê khai thuế hóa đơn trực tiếp như nào? Kế toán Thiên Ưng sẽ làm rõ vấn đề này để các bạn kế toán tự tin hơn khi làm kế toán.

- DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi mua hàng hóa, dịch vụ của những Công ty kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp: -> Sẽ nhận được hóa đơn đầu vào là những hóa đơn bán hàng hay còn gọi là hóa đơn trực tiếp [không phải là hóa đơn GTGT].

- Những hóa đơn bán hàng đầu vào này [không phải hóa đơn GTGT] thì

không phải kê khai thuế GTGT, không được khấu trừ thuế GTGT -> Chỉ được hạch toán vào chi phí khi tính thuế TNDN.

-------

1. Hóa đơn trực tiếp có được khấu trừ thuế GTGT không?

Căn cứ theo Khoản 10 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BTC quy định:

"Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào

1.

Có hóa đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hóa, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam."

Như vậy: - Nếu muốn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì

phải có hóa đơn GTGT.

--------

2. Hóa đơn trực tiếp có phải kê khai thuế không?

Theo Công văn Số 3430/TCT-KK ngày 21/8/2014 của Tổng cục thuế V/v kê khai hóa đơn bán hàng

"Trả lời công văn số 2046/CT-TTHT đề ngày 21/05/2014 của Cục Thuế TP. Đà Nẵng đề nghị hướng dẫn vướng mắc về kê khai hóa đơn bán hàng, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

1. Về việc hướng dẫn kê khai đối với hóa đơn bán hàng thông thường

Hóa đơn bán hàng thông thường [không phải là hóa đơn GTGT]

không nên kê vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào [mẫu 01-2/GTGT] đối với người nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ."

Theo Công văn 736/CT-TTHT ngày 04/5/2013 của Cục thuế tỉnh Lào Cai hướng dẫn về kê khai hoá đơn thông thường, cụ thể như sau:

"Đối với các số hóa đơn bán hàng thông thường [không phải hóa đơn GTGT] thì Công ty không kê khai vào Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào mẫu 01-2/GTGT. -> Hoá đơn này, nếu đáp ứng được các điều kiện theo quy định tại Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp thì Công ty được tính trừ khi xác định thu nhập chịu thuế khi tính thuế TNDN."

Như vậy: Hóa đơn trực tiếp không nên kê khai vào Tờ khai thuế GTGT.

-----------

3. Hóa đơn bán hàng có được hạch toán vào chi phí:

Căn cứ theo khoản 1 điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định:

"Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:

1. Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
2. Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
3. Khoản chi nếu có hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên [giá đã bao gồm thuế GTGT] khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt."

Như vậy: - Hóa đơn bán hàng

được hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN

-----------

Chú ý: - Bài viết trên đây là hướng dẫn kê khai hóa đơn trực tiếp đối với DN bên mua. - Còn nếu là DN bên bán [Tức là DN kê khai thuế GTGT theo pp trực tiếp xuất hóa đơn bán hàng đầu ra]: -> Thì phải kê khai thuế đầu ra nhé.

------------

Kế toán Thiên Ưng xin chúc các bạn thành công. Các bạn muốn tìm hiểu chuyên sâu hơn về thuế GTGT, TNCN, TNDN... Kỹ năng quyết toán thuế thì có thể có tham gia: Lớp