Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn

NĐ 68/2020/NĐ-CP sửa bổ sung NĐ 20/2017/NĐ-CP về quản lý thuế với doanh nghiệp có giao dịch liên kết TT 41/2017/TT-BTC hướng dẫn NĐ 20/2017/NĐ-CP về quản lý thuế với doanh nghiệp có giao dịch liên kết TT 156/2013/TT-BTC hướng dẫn luật quản lý thuế TT 110/2015/TT-BTC về giao dịch điện tử lĩnh vực thuế TT 201/2013/TT-BTC về thỏa thuận phương pháp xác định giá tính thuế [APA]TT 215/2013/TT-BTC về cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuếTT 119/2014/TT-BTC về cải cách, đơn giản thủ tục hành chính thuếTT 151/2014/TT-BTC sửa bổ sung các thông tư thuếTT 26/2015/TT-BTC sửa bổ sung các thông tư thuếTT 92/2015/TT-BTC hướng dẫn về thuế GTGT, thu nhập cá nhân với cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh và sửa đổi các thông tư thuếTT 184/2015/TT-BTC về kê khai, bảo lãnh tiền thuế, thu nộp thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt, phí, thu khác với hàng hóa, phương tiện XNK, quá cảnh

Sau đây là tổng hợp Nghị định, thông tư và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế mới nhất hiện nay. Bài viết được phân loại thành từng chủ đề nhỏ cho các bạn tiện theo dõi. [Tải miễn phí Ebook Luật Quản lý Thuế và các văn bản hướng dẫn, biểu mẫu đính kèm dành cho máy tính, điện thoại TẠI ĐÂY]

• Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế số 38 [Hiệu lực 05/12/2020]
• Văn bản hợp nhất các Thông tư hướng dẫn thi hành Luật quản lý thuế; Luật quản lý thuế sửa đổi và Nghị định 83/2013/NĐ-CP, gồm các Thông tư sau:
1. Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 83/2013/NĐ-CP
2. Thông tư 76/2014/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 45/2014/NĐ-CP về thu tiền sử dụng đất
3. Thông tư 77/2014/TT- BTC hướng dẫn Nghị định 46/2014/NĐ-CP về thu tiền thuê đất, thuê mặt nước
4. Thông tư 119/2014/TT-BTC sửa đổi Thông tư 156/2013/TT-BTC, 111/2013/TT-BTC, 219/2013/TT-BTC, 08/2013/TT-BTC, 85/2011/TT-BTC, 39/2014/TT-BTC và 78/2014/TT-BTC để cải cách, đơn giản thủ tục hành chính về thuế
5. Thông tư 151/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định 91/2014/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều tại Nghị định quy định về thuế
6. Thông tư 26/2015/TT-BTC hướng dẫn quản lý thuế tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP
7. Thông tư 92/2015/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số nội dung quy định tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và Nghị định 12/2015/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế
8. Thông tư 36/2016/TT-BTC hướng dẫn thực hiện quy định về thuế đối với các tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò và khai thác dầu khí
9. Thông tư 95/2016/TT-BTC hướng dẫn về đăng ký thuế
10. Thông tư liên tịch 12/2016/TTLT-BKHCN-BTC hướng dẫn nội dung chi và quản lý phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp và áp dụng cho việc trích lập, quản lý và sử dụng Quỹ khoa học và công nghệ tại doanh nghiệp
11. Thông tư 130/2016/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 100/2016/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và sửa đổi một số điều tại các Thông tư về thuế
12. Thông tư 301/2016/TT-BTC hướng dẫn về lệ phí trước bạ
13. Thông tư 302/2016/TT-BTC hướng dẫn về lệ phí môn bài
14. Thông tư 06/2017/TT-BTC sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 34a Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế [đã được bổ sung tại khoản 10 Điều 2 Thông tư 26/2015/TT-BTC]
15. Thông tư 41/2017/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định 20/2017/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết
16. Thông tư 79/2017/TT-BTC sửa đổi, bổ sung tiết b1 Điểm b Khoản 4 Điều 48 Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế
17. Thông tư 93/2017/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Khoản 3, Khoản 4 Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC [đã được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 119/2014/TT-BTC] và bãi bỏ Khoản 7 Điều 11 Thông tư 156/2013/TT-BTC
• Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh  [Hiệu lực 01/8/2021]
• Thông tư 31/2021/TT-BTC quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế [Hiệu lực 02/7/2021]
• Thông tư 06/2021/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế về quản lý thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
• Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế và Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế [Hiệu lực 01/01/2022]
• Thông tư 78/2021/TT-BTC hướng dẫn thực hiện Luật Quản lý thuế, Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ  [Hiệu lực 01/07/2022]

Quy định về đăng ký thuế, quản lý thuế, hoàn thuế, miễn giảm thuế:

• Thông tư 215/2013/TT-BTC hướng dẫn về cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
• Thông tư 87/2018/TT-BTC sửa đổi Thông tư 215/2013/TT-BTC hướng dẫn về cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
• Quyết định 438/QĐ-TCT năm 2017 Quy trình quy định về trình tự thủ tục xác minh tình trạng hoạt động, thông báo công khai thông tin, xử lý và khôi phục mã số thuế đối với người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký với cơ quan thuế 
• Quyết định 1401/QĐ-TCT năm 2015 về Quy trình quản lý nợ thuế
• Quyết định 751/QĐ-TCT năm 2015 về Quy trình cưỡng chế nợ thuế
• Công văn 1167/TCT-QLN năm 2017 đính chính Quy trình cưỡng chế nợ thuế
• Thông tư 179/2013/TT-BTC hướng dẫn thực hiện xóa nợ tiền thuế, tiền phạt không có khả năng thu hồi phát sinh trước ngày 01/7/2007
• Quyết định 991/QĐ-TCT năm 2015 về xóa nợ tiền thuế, tiền phạt phát sinh trước ngày 01/7/2007 đối với hộ gia đình, cá nhân theo quy định tại Khoản 1, Điều 3 Thông tư 179/2013/TT-BTC

• Quyết định 41/2018/QĐ-TTg quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Thuế
• Quyết định 1836/QĐ-BTC năm 2018 quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục Thuế trực thuộc Tổng cục Thuế
• Quyết định 2506/QĐ-TCT quy định về trách nhiệm của Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn và Cục Thuế trong việc quản lý thuế đối với các doanh nghiệp lớn
• Quyết định 110/QĐ-BTC năm 2019 quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Chi cục Thuế quận, huyện, thị xã, thành phố và Chi cục Thuế khu vực trực thuộc Cục Thuế tỉnh, thành phố
• Quyết định 245/QĐ-TCT năm 2019 quy định về chức năng, nhiệm vụ của các Đội thuộc Chi cục Thuế
• Thông tư 208/2015/TT-BTC về hoạt động của Hội đồng tư vấn thuế xã, phường, thị trấn
• Quyết định 856/QĐ-BTC danh sách doanh nghiệp thuộc diện Tổng cục Thuế trực tiếp tổ chức công tác quản lý thuế

Quy định liên quan đến thanh tra, khiếu nại tố cáo, xử lý về thuế:

Quy định liên quan đến cán bộ công chức ngành thuế:

Tham khảo thêm:

Hết hiệu lực: [Cập nhật 11/2021]

• Luật quản lý thuế năm 2006
• Luật quản lý thuế sửa đổi bổ sung năm 2012
• Luật quản lý thuế sửa đổi 2016
• Nghị định 98/2007/NĐ-CP về xử lý vi phạm pháp luật về thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
• Nghị định 13/2009/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 98/2007/NĐ-CP
• Nghị định 85/2007/NĐ-CP hướng dẫn Luật quản lý thuế
• Nghị định 106/2010/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 85/2007/NĐ-CP
• Thông tư 28/2011/TT-BTC hướng dẫn Luật quản lý thuế, Nghị định 85/2007/NĐ-CP và 106/2010/NĐ-CP
• Quyết định 528/QĐ-TCT năm 2008 quy trình kiểm tra thuế
• Quyết định 443/QĐ-TCT năm 2009 về quy trình quản lý đăng ký thuế
• Quyết định 460/QĐ-TCT năm 2009 về quy trình thanh tra thuế
• Quyết định 381/QĐ-TCT năm 2011 về quy trình kiểm tra hóa đơn
• Quyết định 1864/QĐ-TCT năm 2011 về Quy trình quản lý khai thuế, nộp thuế và kế toán thuế
• Quyết định 1444/QĐ-TCT năm 2011 về Quy trình miễn, giảm thuế
• Quyết định 1395/QĐ-TCT về Quy trình quản lý nợ thuế
• Quyết định 490/QĐ-TCT ban hành quy trình cưỡng chế nợ thuế
• Thông tư 61/2007/TT-BTC hướng dẫn xử lý vi phạm pháp luật về thuế
• Thông tư 157/2007/TT-BTC hướng dẫn về cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
• Quyết định 93/QĐ-BTC năm 2008 đính chính Thông tư 61/2007/TT-BTC
• Thông tư 28/2008/TT-BTC hướng dẫn đăng ký hành nghề và quản lý hoạt động hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, việc tổ chức thi, cấp, thu hồi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế
• Thông tư 153/2010/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 51/2010/NĐ-CP quy định về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ
• Quyết định 2905/QĐ-BTC đính chính Thông tư 153/2010/TT-BTC
• Thông tư 13/2011/TT-BTC sửa đổi Thông tư 153/2010/TT-BTC
• Quyết định 1799/QĐ-BTC quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Thanh tra Bộ Tài chính
• Quyết định 04/2006/QĐ-BTC quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Thanh tra Tổng cục Thuế
• Quyết định 899/QĐ-TCT ban hành Quy chế tiếp công dân, nhận và giải quyết đơn khiếu nại, tố cáo của công dân tại cơ quan thuế các cấp
• Thông tư 180/2010/TT-BTC hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế
• Quyết định 68/2007/QĐ-BTC về “Quy chế hoạt động của Hội đồng tư vấn thuế xã, phường, thị trấn”
• Thông tư 80/2012/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế về đăng ký thuế
• Quyết định 601/QĐ-TCT về Quy trình tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế
• Quyết định 2379/QĐ-TCT về Quy trình quản lý nợ thuế
• Quyết định 1006/QĐ-TCT Quy chế xác định, thông báo và xử lý về thuế đối với cơ sở kinh doanh bỏ địa chỉ kinh doanh
• Quyết định 115/2009/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng Cục thuế trực thuộc Bộ Tài chính
• Quyết định 108/QĐ-BTC quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cục thuế trực thuộc Tổng cục Thuế
• Quyết định 504/QĐ-TCT quy định chức năng, nhiệm vụ của các Đội thuộc Chi cục Thuế
• Quyết định 503/QĐ-TCT quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Chi cục Thuế trực thuộc Cục thuế
• Quyết định 502/QĐ-TCT quy định chức năng, nhiệm vụ của các phòng thuộc Cục Thuế
• Thông tư 117/2012/TT-BTC hướng dẫn hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế
• Thông tư 95/2016/TT-BTC hướng dẫn về đăng ký thuế
• Thông tư 77/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành biện pháp xử lý nợ đọng thuế
• Thông tư 24/2012/TT-BTC sửa đổi Thông tư 77/2008/TT-BTC về biện pháp xử lý nợ đọng thuế
• Quyết định 732/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược cải cách hệ thống thuế giai đoạn 2011 - 2020
• Thông tư 09/2010/TT-BNV về tiêu chuẩn nghiệp vụ các ngạch công chức chuyên ngành kế toán, thuế, hải quan, dự trữ
• Quyết định 1508/QĐ-TCT quy định Tiêu chuẩn văn hoá công sở và đạo đức cán bộ Thuế