Mặc dù thuế suất liên bang áp dụng cho mọi người nộp thuế khai thuế ở Hoa Kỳ, nhưng thuế thu nhập của từng tiểu bang lại khác nhau tùy theo từng tiểu bang. Một số tiểu bang có thuế suất cố định, thuế suất lũy tiến hoặc thuế suất cận biên hoặc không có thuế thu nhập tiểu bang nào cả
Thuế thu nhập California được đánh vào thu nhập của bạn mỗi năm và thường được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Thuế California hỗ trợ một loạt chương trình và dịch vụ có tác động đến cuộc sống của cư dân California. Những ví dụ bao gồm
- Giáo dục
- Các chương trình dịch vụ xã hội
- Vận tải
- Hỗ trợ công cộng
- Đính chính
- Cơ sở hạ tầng
Vì vậy, nếu bạn là cư dân California và đang thắc mắc: “Mức thuế ở California là bao nhiêu?” . Hãy theo dõi khi chúng tôi trình bày chi tiết
Thuế suất của California là bao nhiêu?
Có chín khung thuế ở California. Nếu bạn đang thắc mắc, “Khung thuế được xác định như thế nào?” . Thuật ngữ kỹ thuật là “cấu trúc thuế lũy tiến” - nghĩa đơn giản là bạn kiếm được càng nhiều tiền thì thuế suất của bạn càng cao.
Khung thuế California được xác định như thế nào?
Khung thuế thu nhập ở California khác nhau tùy theo tình trạng nộp đơn cũng như thu nhập chịu thuế của bạn. Để minh họa quan điểm này, hãy xem lại các bảng bên dưới để biết thuế suất California của bạn có thể là bao nhiêu, dựa trên tình trạng nộp hồ sơ cá nhân của bạn cho năm tính thuế 2022
Khung thuế California dành cho người nộp thuế đơn lẻ
Dưới đây là mức thuế suất của California dành cho những người nộp đơn lẻ
Thu nhập chịu thuế
Tỷ lệ
$0 – $10,099
1. 00%
$10,099 – $23,942
2. 00%
$23,942 – $37,788
4. 00%
$37,788 – $52,455
6. 00%
$52,455 – $66,295
8. 00%
$66,295 – $338,639
9. 30%
$338,639 – $406,364
10. 30%
$406,364 – $677,275
11. 30%
$677,275 Trở lên
12. 30%
Khung thuế của California dành cho những người đã kết hôn/bạn đời có đăng ký [RDP] nộp thuế chung và những người góa bụa đủ điều kiện
Dưới đây là mức thuế CA cho người nộp thuế chung RDP, MFJ và QSS
Thu nhập chịu thuế
Tỷ lệ
$0 – $20,198
1. 00%
$20,198 – $47,884
2. 00%
$47,884 – $75,576
4. 00%
$75,576 – $104,910
6. 00%
$104,910 – $132,590
8. 00%
$132,590 – $677,278
9. 30%
$677,278 – $812,728
10. 30%
$812,728 – $1,354,550
11. 30%
$1,354,550 Trở Lên
12. 30%
Khung thuế California dành cho người nộp thuế riêng biệt đã kết hôn/bạn đời có đăng ký [RDP]
Dưới đây là khung thuế thu nhập của tiểu bang California dành cho người nộp thuế RDP MFS
Thu nhập chịu thuế
Tỷ lệ
$0 – $10,099
1. 00%
$10,099 – $23,942
2. 00%
$23,942 – $37,788
4. 00%
$37,788 – $52,455
6. 00%
$52,455 – $66,295
8. 00%
$66,295 – $338,639
9. 30%
$338,639 – $406,364
10. 30%
$406,364 – $677,275
11. 30%
$677,275 trở lên
12. 30%
Khung thuế California dành cho người nộp thuế là Chủ hộ gia đình
Dưới đây là khung thuế thu nhập của tiểu bang California dành cho người nộp đơn HOH
Thu nhập chịu thuế
Tỷ lệ
$0 – $20,212
1. 00%
$20,212 – $47,887
2. 00%
$47,887 – $61,730
4. 00%
$61,730 – $76,397
6. 00%
$76,397 – $90,240
8. 00%
$90,240 – $460,547
9. 30%
$460,547 – $552,658
10. 30%
$552,658 – $921,095
11. 30%
$921.095 trở lên
12. 30%
Trợ giúp về thuế suất thuế thu nhập ở California và hơn thế nữa
Hiểu mức thuế thu nhập của California có thể khó khăn. May mắn thay, chúng tôi ở đây để giải quyết vấn đề với H&R Block Virtual. Với dịch vụ này, chúng tôi sẽ kết nối bạn với chuyên gia thuế chuyên nghiệp về California. Sau đó, bạn sẽ tải tài liệu thuế của mình lên và chuyên gia thuế của chúng tôi sẽ thực hiện phần việc còn lại. Chúng tôi có thể trợ giúp về thuế CA của bạn, bao gồm các khoản khấu trừ liên bang để đóng thuế tiểu bang
Thích một cách khác để nộp hồ sơ? . Cho dù bạn chọn nộp đơn với chuyên gia thuế hay nộp đơn với H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản tiền hoàn lại lớn nhất có thể
Chủ đề này có hữu ích không?
Vâng, thích nó
Có thể tốt hơn
Chủ đề liên quan
Hỗ trợ thuế từ xa
Chúng tôi có thể giúp bạn về thuế mà không cần rời khỏi nhà. Tìm hiểu về các lựa chọn hỗ trợ thuế từ xa của chúng tôi
Điều chỉnh và khấu trừ
Bạn bối rối về việc khấu trừ thuế?
Người phụ thuộc
Cần biết cách yêu cầu người phụ thuộc hoặc liệu ai đó có đủ điều kiện không?
Thuế thu nhập cá nhânThuế thu nhập cá nhân [hoặc thuế thu nhập cá nhân] được đánh vào tiền lương, tiền công, khoản đầu tư hoặc các hình thức thu nhập khác mà một cá nhân hoặc hộ gia đình kiếm được. U. S. áp dụng thuế thu nhập lũy tiến trong đó thuế suất tăng theo thu nhập. Thuế thu nhập liên bang được thành lập vào năm 1913 với việc phê chuẩn Tu chính án thứ 16. Mặc dù mới ra đời được 100 năm nhưng thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu thuế lớn nhất ở Hoa Kỳ. S. là nguồn thu chính của chính quyền tiểu bang, chiếm 40% tổng số thu thuế của tiểu bang trong năm tài chính 2020, năm gần nhất có dữ liệu.Mục lục
Cập nhật thông tin về các chính sách thuế tác động đến bạn
Đăng ký để nhận thông tin chi tiết từ các chuyên gia đáng tin cậy của chúng tôi được gửi thẳng tới hộp thư đến của bạn
Đặt muaThuế thu nhập cá nhân là nguồn thu chính của chính quyền tiểu bang, chiếm 40% tổng thu thuế của tiểu bang. Sự nổi bật của chúng trong việc cân nhắc chính sách công càng được nâng cao bởi các cá nhân chủ động chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập, trái ngược với việc thanh toán gián tiếp doanh thu và thuế tiêu thụ đặc biệt.Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế đánh vào một hàng hóa cụ thể . Thuế tiêu thụ đặc biệt thường được đánh vào thuốc lá, đồ uống có cồn, nước ngọt, xăng, phí bảo hiểm, hoạt động giải trí và cá cược, và thường chiếm một phần tương đối nhỏ và không ổn định trong thu thuế của tiểu bang và địa phương và ở mức độ thấp hơn là thu thuế liên bang. es.
Bốn mươi ba tiểu bang đánh thuế thu nhập cá nhân. Bốn mươi mốt thuế tiền lương và thu nhập tiền lương. New Hampshire độc quyền đánh thuế cổ tức và thu nhập từ lãi trong khi Washington chỉ đánh thuế thu nhập từ lãi vốn. Bảy bang không đánh thuế thu nhập cá nhân
Trong số các tiểu bang đánh thuế tiền lương, 11 tiểu bang có cơ cấu thuế suất duy nhất, với một tỷ lệ áp dụng cho tất cả thu nhập chịu thuế. Ngược lại, 30 tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thu nhập theo tỷ lệ dần dần, với số lượng các khung khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ, Kansas là một trong nhiều bang áp dụng hệ thống thuế thu nhập ba khung. Ở đầu bên kia của quang phổ, Hawaii có 12 dấu ngoặc. Tỷ lệ cận biên cao nhất dao động từ Arizona 2. 5% so với 13 của California. 3 phần trăm
Ở một số tiểu bang, một số lượng lớn các nhóm được tập hợp trong một phạm vi thu nhập hẹp. Ví dụ: người nộp thuế ở Georgia đạt đến nhóm thứ sáu và cao nhất của tiểu bang với thu nhập chịu thuế là 7.000 USD. Ở các tiểu bang khác, tỷ lệ cao nhất có nghĩa là mức thu nhập cận biên cao hơn nhiều. Ví dụ: mức giá cao nhất ở mức bằng hoặc trên 1 triệu đô la ở California [khi bao gồm phụ phí "thuế triệu phú"], Massachusetts, New Jersey, New York và Quận Columbia
Bảng 1 cho thấy cách cấu trúc thuế thu nhập cá nhân của mỗi tiểu bang
Cơ cấu thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang năm 2023Các tiểu bang không có thuế thu nhậpCác tiểu bang có thuế thu nhập cố địnhCác tiểu bang có thuế thu nhập theo tỷ lệ tăng dầnAlaskaArizonaAlabamaFloridaColoradoArkansasNevadaIdahoCaliforniaNam DakotaIllinoisConnecticutTennesseeIndianaDelawareTexasKentuckyGeorgiaWyomingMichiganHawaiiMississippiIowaNew Hampshire*KansasBắc CarolinaLouisianaPenns ylvaniaMaineUtahMarylandWashington**MassachusettsMinnesotaMissouriMontanaNebraskaNew JerseyNew MexicoNew YorkBắc DakotaOhioOklahomaOregonĐảo RhodeNam CarolinaVermontVirginiaTây VirginiaWisconsinQuận ColumbiaLưu ý. *Chỉ áp dụng cho thu nhập lãi và cổ tức. **Áp dụng cho thu nhập tăng vốn của người có thu nhập caoNguồn. Quỹ thuế;
Cách tiếp cận của các bang đối với thuế thu nhập cũng khác nhau ở các chi tiết khác. Một số tiểu bang tăng gấp đôi độ rộng khung nộp đơn cho những người nộp đơn đã kết hôn để tránh áp dụng “hình phạt hôn nhân”. ” Một số bang đưa ra các khung thuế, miễn trừ và khấu trừ do lạm phát, trong khi nhiều bang khác thì không. Một số tiểu bang ràng buộc các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của họ với mã số thuế liên bang, trong khi những tiểu bang khác tự đặt ra hoặc không đưa ra gì cả
Đạo luật Việc làm và Cắt giảm Thuế liên bang năm 2017 [TCJA] đã tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn [được đặt ở mức 13.850 USD cho những người nộp đơn riêng lẻ và 27.700 USD cho những người nộp đơn chung vào năm 2023] đồng thời tạm dừng miễn trừ cá nhân bằng cách giảm xuống còn 0 USD cho đến năm 2025. Bởi vì nhiều tiểu bang sử dụng mã số thuế liên bang làm điểm khởi đầu cho việc tính toán khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của riêng họ, nên một số tiểu bang trước đây liên kết với các điều khoản này trong mã số thuế liên bang đã cập nhật quy chế tuân thủ của họ trong những năm gần đây để áp dụng các thay đổi của liên bang, giữ nguyên
Trong các bảng sau, chúng tôi đã tổng hợp dữ liệu cập nhật nhất hiện có về thuế suất, khung, khấu trừ tiêu chuẩn và miễn trừ cá nhân của tiểu bang cho cả người nộp đơn đơn và người nộp đơn chung. Sau các bảng, chúng tôi ghi lại những thay đổi đáng chú ý về thuế thu nhập cá nhân được thực hiện vào năm 2022
Mức thuế và khung thuế thu nhập tiểu bang năm 2023 Thuế suất và khung thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang, kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023Người nộp đơn kết hôn Khai thuế chung Khấu trừ tiêu chuẩn Miễn trừ cá nhânStateRatesBracketsRatesBracketsSingleCoupleSingleCoupleDependentAlabama2. 00%>$02. 00%>$0$3.000$8.500$1.500$3.000$1.000[a, b, c]4. 00%>$5004. 00%>$1,0005. 00%>$3,0005. 00%>$6,000Alaskanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Arizona [f, g, w]2. 50%>$02. 50%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. Tín dụng $100Arkansas2. 00%>$02. 00%>$0$2,270$4,540$29 tín dụng$58 tín dụng$29 tín dụng[d, h, i, o, oo]4. 00%>$4,3004. 00%>$4,3004. 90%>$8,5004. 90%>$8.500California1. 00%>$01. 00%>$0$5,202$10,404$140 tín dụng$280 tín dụng$433 tín dụng[a, i, k, l, m, n, o, rr]2. 00%>$10,0992. 00%>$20,1984. 00%>$23,9424. 00%>$47,8846. 00%>$37,7886. 00%>$75,5768. 00%>$52,4558. 00%>$104,9109. 30%>$66,2959. 30%>$132,59010. 30%>$338,63910. 30%>$677,27811. 30%>$406,36411. 30%>$812,72812. 30%>$677,27512. 30%>$1.000.00013. 30%>$1.000.00013. 30%>$1.354.550Colorado [a, p]4. 40%>$04. 40%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Connecticut3. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $15,000$24,000$0[j, q, r, s]5. 00%>$10,0005. 00%>$20,0005. 50%>$50,0005. 50%>$100,0006. 00%>$100,0006. 00%>$200,0006. 50%>$200,0006. 50%>$400,0006. 90%>$250,0006. 90%>$500,0006. 99%>$500,0006. 99%>$1.000.000Delaware2. 20%>$2,0002. 20%>$2.000$3.250$6.500$110 tín dụng$220 tín dụng$110 tín dụng[a, i, n, t]3. 90%>$5,0003. 90%>$5,0004. 80%>$10,0004. 80%>$10,0005. 20%>$20,0005. 20%>$20,0005. 55%>$25,0005. 55%>$25,0006. 60%>$60,0006. 60%>$60.000Floridanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Georgia1. 00%>$01. 00%>$0$5,400$7,100$2,700$7,400$3,0002. 00%>$7502. 00%>$1,0003. 00%>$2,2503. 00%>$3,0004. 00%>$3,7504. 00%>$5,0005. 00%>$5,2505. 00%>$7,0005. 75%>$7,0005. 75%>$10.000Hawaii1. 40%>$01. 40%>$0$2.200$4.400$1.144$2.288$1.144[n, v]3. 20%>$2,4003. 20%>$4,8005. 50%>$4,8005. 50%>$9,6006. 40%>$9,6006. 40%>$19,2006. 80%>$14,4006. 80%>$28,8007. 20%>$19,2007. 20%>$38,4007. 60%>$24,0007. 60%>$48,0007. 90%>$36,0007. 90%>$72,0008. 25%>$48,0008. 25%>$96,0009. 00%>$150,0009. 00%>$300,00010. 00%>$175,00010. 00%>$350,00011. 00%>$200,00011. 00%>$400.000Idaho [n, w]5. 8%>$05. 8%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. Illinois [không, x]4. 95%>$04. 95%>$0n. a. n. a. $2,425$2,850$2,425Indiana [a, n, y]3. 15%>$03. 15%>$0n. a. n. a. $1.000$2.000$1.000Iowa4. 40%>$04. 40%>$0n. a. n. a. Tín dụng $40Tín dụng $80Tín dụng $40[a, e , i]4. 82%>$6,0004. 82%>$12,0005. 70%>$30,0005. 70%>$60,0006. 00%>$75,0006. 00%>$150,000Kansas3. 10%>$03. 10%>$0$3.500$8.000$2.250$4.500$2.250[a, n]5. 25%>$15,0005. 25%>$30,0005. 70%>$30,0005. 70%>$60.000Kentucky4. 50%>$04. 50%>$0$2,770$5,540n. a. n. a. n. a. [a, e]Louisana1. 85%>$01. 85%>$0n. a. n. a. $4.500$9.000$1.000[z]3. 50%>$12,5003. 50%>$25,0004. 25%>$50,0004. 25%>$100.000Maine5. 80%>$05. 80%>$0$13,850$27,700$4,700$9,400$300 tín dụng[w, aa, dd]6. 75%>$24,5006. 75%>$49,0507. 15%>$58,0507. 15%>$116.100Maryland2. 00%>$02. 00%>$0$2,400$4,850$3,200$6,400$3,200[a, n, o, bb, cc]3. 00%>$1,0003. 00%>$1,0004. 00%>$2,0004. 00%>$2,0004. 75%>$3,0004. 75%>$3,0005. 00%>$100,0005. 00%>$150,0005. 25%>$125,0005. 25%>$175,0005. 50%>$150,0005. 50%>$225,0005. 75%>$250,0005. 75%>$300.000Massachusetts5. 00%>$05. 00%>$0n. a. n. a. $4,400$8,800$1,0009. 00%>$1,000,0009. 00%>$1,000,000Michigan [a, n, o]4. 25%>$04. 25%>$0n. a. n. a. $5.000$10.000$5.000Minnesota5. 35%>$05. 35%>$0$13,825$27,650n. a. n. a. $4,800[e,dd,ee]6. 80%>$30,0706. 80%>$43,9507. 85%>$98,7607. 85%>$174,6109. 85%>$183,3409. 85%>$304.970Mississippi5. 00%>$10,0005. 00%>$10.000$2.300$4.600$6.000$12.000$1.500Missouri2. 00%>$1,1212. 00%>$1,121$13,850$27,700n. MỘT. MỘT. a[a, b, k, n, w]2. 50%>$2,2422. 50%>$2,2423. 00%>$3,3633. 00%>$3,3633. 50%>$4,4843. 50%>$4,4844. 00%>$5,6054. 00%>$5,6054. 50%>$6,7264. 50%>$6,7264. 95%>$7,8474. 95%>$7,847Montana1. 00%>$01. 00%>$0$5,540$11,080$2,960$5,920$2,960[b, e, dd, ff]2. 00%>$3,6002. 00%>$3,6003. 00%>$6,3003. 00%>$6,3004. 00%>$9,7004. 00%>$9,7005. 00%>$13,0005. 00%>$13,0006. 00%>$16,8006. 00%>$16,8006. 75%>$21,6006. 75%>$21,600Nebraska2. 46%>$02. 46%>$0$7,900$15,800$157 credit$314 credit$157 credit[e, i, n, dd]3. 51%>$3,7003. 51%>$7,3905. 01%>$22,1705. 01%>$44,3506. 64%>$35,7306. 64%>$71,460Nevadanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. New Hampshire [gg]4% on interest and dividends only4% on interest and dividends onlyn. an. a$2,400$4,800n. a. New Jersey1. 400%>$01. 400%>$0n. a. n. a. $1,000$2,000$1,500[a]1. 750%>$20,0001. 750%>$20,0003. 500%>$35,0002. 450%>$50,0005. 525%>$40,0003. 500%>$70,0006. 370%>$75,0005. 525%>$80,0008. 970%>$500,0006. 370%>$150,00010. 750%>$1,000,0008. 970%>$500,00010. 750%>$1,000,000New Mexico1. 70%>$01. 70%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. $4,000[n, w, nn]3. 20%>$5,5003. 20%>$8,0004. 70%>$11,0004. 70%>$16,0004. 90%>$16,0004. 90%>$24,0005. 90%>$210,0005. 90%>$315,000New York4. 00%>$04. 00%>$0$8,000$16,050n. a. n. a. $1,000[a, j]4. 50%>$8,5004. 50%>$17,1505. 25%>$11,7005. 25%>$23,6005. 50%>$13,9005. 50%>$27,9006. 00%>$80,6506. 00%>$161,5506. 85%>$215,4006. 85%>$323,2009. 65%>$1,077,5509. 65%>$2,155,35010. 30%>$5,000,00010. 30%>$5,000,00010. 90%>$25,000,00010. 90%>$25,000,000North Carolina4. 75%>$04. 75%>$0$12,750$25,500n. a. n. a. n. a. North Dakota1. 10%>$01. 10%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. [k, p, w]2. 04%>$41,7752. 04%>$69,7002. 27%>$101,0502. 27%>$168,4502. 64%>$210,8252. 64%>$256,6502. 90%>$458,3502. 90%>$458,350Ohio2. 765%>$26,0502. 765%>$26,050n. a. n. a. $2,400$4,800$2,400[a, k, o, hh]3. 226%>$46,1003. 226%>$46,1003. 688%>$92,1503. 688%>$92,1503. 990%>$115,3003. 990%>$115,300Oklahoma0. 25%>$00. 25%>$0$6,350$12,700$1,000$2,000$1,000[n]0. 75%>$1,0000. 75%>$2,0001. 75%>$2,5001. 75%>$5,0002. 75%>$3,7502. 75%>$7,5003. 75%>$4,9003. 75%>$9,8004. 75%>$7,2004. 75%>$12,200Oregon4. 75%>$04. 75%>$0$2,605$5,210$236 credit$472 credit$236 credit[a, b, e, i, n, dd, ii, rr]6. 75%>$4,0506. 75%>$8,1008. 75%>$10,2008. 75%>$20,4009. 90%>$125,0009. 90%>$250,000Pennsylvania3. 07%>$03. 07%>$0n. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Rhode Island3. 75%>$03. 75%>$0$10,000$20,050$4,700$9,400$4,700[e, dd, jj]4. 75%>$68,2004. 75%>$68,2005. 99%>$155,0505. 99%>$155,050South Carolina0. 00%>$00. 00%>$0$13,850 [w]$27,700 [w]n. a. n. a. $4,430 [o][d, p]3. 00%>$3,2003. 00%>$3,2006. 50%>$16,0406. 50%>$16,040South Dakotanonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Tennesseenonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Texasnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. Utah [i, kk]4. 85%>$04. 85%>$0$831 credit [e]$1,662 credit [e]n. a. n. a. $1,802 credit [o]Vermont3. 35%>$03. 35%>$0$6,500$13,050$4,500$9,000$4,500[k, o, ll, qq]6. 60%>$42,1506. 60%>$70,4507. 60%>$102,2007. 60%>$170,3008. 75%>$213,1508. 75%>$259,500Virginia2. 00%>$02. 00%>$0$8,000$16,000$930$1,860$930[n]3. 00%>$3,0003. 00%>$3,0005. 00%>$5,0005. 00%>$5,0005. 75%>$17,0005. 75%>$17,000Washington7. 0% on capital gains income only7. 0% on capital gains income only$250,000$250,000n. a. n. a. n. a. West Virginia3. 00%>$03. 00%>$0n. a. n. a. $2,000$4,000$2,000[a, n]4. 00%>$10,0004. 00%>$10,0004. 50%>$25,0004. 50%>$25,0006. 00%>$40,0006. 00%>$40,0006. 50%>$60,0006. 50%>$60,000Wisconsin3. 54%>$03. 54%>$0$12,760$23,620$700$1,400$700[e, n, dd, mm]4. 65%>$13,8104. 65%>$18,4205. 30%>$27,6305. 30%>$36,8407. 65%>$304,1707. 65%>$405,550Wyomingnonenonen. a. n. a. n. a. n. a. n. a. D. C. 4. 00%>$04. 00%>$0$13,850$27,700n. a. n. a. n. a. [w]6. 00%>$10,0006. 00%>$10,0006. 50%>$40,0006. 50%>$40,0008. 50%>$60,0008. 50%>$60,0009. 25%>$250,0009. 25%>$250,0009. 75%>$500,0009. 75%>$500,00010. 75%>$1,000,00010. 75%>$1,000,000[a] Local income taxes are excluded. Eleven states have county- or city-level income taxes; the average rates expressed as a percentage of AGI within each jurisdiction are. AL–0. 10%; DE–0. 16%; IN–0. 61%; IA–0. 11%; KY–1. 31%; MD–2. 38%; MI–0. 17%; MO–0. 21%; NY–1. 59%; OH–1. 56%; PA–1. 22%. In CA, CO, KS, NJ, OR, and WV some jurisdictions have payroll taxes, flat-rate wage taxes, or interest and dividend income taxes. See Jared Walczak, “Local Income Taxes in 2019,” Tax Foundation, July 30, 2019, https. //taxfoundation. org/local-income-taxes-2019/. +256. 293+256. 289
[b] These states allow some or all of federal income tax paid to be deducted from state taxable income
[c] For single taxpayers with AGI below $25,500, the standard deduction is $3,000. This standard deduction amount is reduced by $25 for every additional $500 of AGI, not to fall below $2,500. For Married Filing Joint [MFJ] taxpayers with AGI below $25,500, the standard deduction is $8,500. This standard deduction amount is reduced by $175 for every additional $500 of AGI, not to fall below $5,000. For all taxpayers with AGI of $20,000 or less and claiming a dependent, the dependent exemption is $1,000. This amount is reduced to $500 per dependent for taxpayers with AGI above $20,000 and equal to or less than $100,000. For taxpayers with more than $100,000 in AGI, the dependent exemption is $300 per dependent
[d] Statutory rates and brackets for 2023 are shown. Brackets are adjusted annually for inflation, but 2023 inflation adjustments were not available as of publication
[e] Standard deduction and/or personal exemption is adjusted annually for inflation. Inflation-adjusted amounts for tax year 2023 are shown
[f] Arizona’s standard deduction can be adjusted upward by an amount equal to 27 percent of the amount the taxpayer would have claimed in charitable deductions if the taxpayer had claimed itemized deductions
[g] In lieu of a dependent exemption, Arizona offers a dependent tax credit of $100 per dependent under the age of 17 and $25 per dependent age 17 and older. The credit begins to phase out for taxpayers with federal adjusted gross income [FAGI] above $200,000 [single filers] or $400,000 [MFJ]
[h] Rates apply to individuals earning more than $84,500. A separate tax tables exist for individuals earning $84,500 or less, with rates of 2 percent on income greater than or equal to $5,000; 3 percent on income greater than or equal to $10,000; 3. 4 percent on income greater than or equal to $14,300; and 4. 9 percent on income greater than $23,600 but less than or equal to $84,500
[i] Standard deduction or personal exemption is structured as a tax credit
[j] Connecticut and New York have “tax benefit recapture,” by which many high-income taxpayers pay their top tax rate on all income, not just on amounts above the benefit threshold
[k] Bracket levels adjusted for inflation each year. Inflation-adjusted bracket widths for 2023 were not available as of publication, so table reflects 2022 inflation-adjusted bracket widths
[l] Exemption credits phase out for single taxpayers by $6 for each $2,500 of federal AGI above $229,908 and for MFJ filers by $12 for each $2,500 of federal AGI above $459,821. The credit cannot be reduced to below zero
[m] Rates include the additional mental health services tax at the rate of 1 percent on taxable income in excess of $1 million
[n] State provides a state-defined personal exemption amount for each exemption available and/or deductible under the Internal Revenue Code. Under the Tax Cuts and Jobs Act, the personal exemption is set at $0 until 2026 but not eliminated. Because it is still available, these state-defined personal exemptions remain available in some states but are set to $0 in other states
[o] Standard deduction and/or personal exemption adjusted annually for inflation, but the 2023 inflation adjustment was not available at time of publication, so table reflects actual 2022 amount[s]
[p] Colorado, North Dakota, and South Carolina include the federal standard deduction in their income starting point
[q] Connecticut has a complex set of phaseout provisions. For each single taxpayer whose Connecticut AGI exceeds $56,500, the amount of the taxpayer’s Connecticut taxable income to which the 3 percent tax rate applies shall be reduced by $1,000 for each $5,000, or fraction thereof, by which the taxpayer’s Connecticut AGI exceeds said amount. Any such amount will have a tax rate of 5 percent instead of 3 percent. Additionally, each single taxpayer whose Connecticut AGI exceeds $200,000 shall pay an amount equal to $90 for each $5,000, or fraction thereof, by which the taxpayer’s Connecticut AGI exceeds $200,000 but is less than $500,000, and by an additional $50 for each $5,000, or fraction thereof, by which the taxpayer’s AGI exceeds $500,000, up to a maximum payment of $3,150. For each MFJ taxpayer whose Connecticut AGI exceeds $100,500, the amount of the taxpayer’s Connecticut taxable income to which the 3 percent tax rate applies shall be reduced by $2,000 for each $5,000, or fraction thereof, by which the taxpayer’s Connecticut AGI exceeds said amount. Any such amount of Connecticut taxable income to which, as provided in the preceding sentence, the 3 percent tax rate does not apply shall be an amount to which the 5 percent tax rate shall apply. Each MFJ taxpayer whose Connecticut AGI exceeds $400,000 shall pay, in addition to the amount above, an amount equal to $180 for each $10,000, or fraction thereof, by which the taxpayer’s Connecticut AGI exceeds $400,000, up to a maximum of $5,400, and a further $100 for each $10,000, or fraction thereof, by which Connecticut AGI exceeds $1 million, up to a combined maximum payment of $6,300
[r] Connecticut taxpayers are also given personal tax credits [1-75%] based upon adjusted gross income
[s] Connecticut’s personal exemption phases out by $1,000 for each $1,000, or fraction thereof, by which a single filer’s Connecticut AGI exceeds $30,000 and a MFJ filer’s Connecticut AGI exceeds $48,000
[t] In addition to the personal income tax rates, Delaware imposes a tax on lump-sum distributions
[v] Additionally, Hawaii allows any taxpayer, other than a corporation, acting as a business entity in more than one state and required by law to file a return, to report and pay a tax of 0. 5 percent of its annual gross sales [1] where the taxpayer’s only activities in Hawaii consist of sales, [2] when the taxpayer does not own or rent real estate or tangible personal property, and [3] when the taxpayer’s annual gross sales in or into Hawaii do not exceed $100,000. Haw. Rev. Stat. § 235-51 [2015]
[w] Deduction and/or exemption tied to federal tax system. Federal deductions and exemptions are indexed for inflation, and where applicable, the tax year 2023 inflation-adjusted amounts are shown
[x] As of June 1, 2017, taxpayers cannot claim the personal exemption if their adjusted gross income exceeds $250,000 [single filers] or $500,000 [MFJ]
[y] $1,000 is a base exemption. If dependents meet certain conditions, filers can take an additional $1,500 exemption for each
[z] Standard deduction and personal exemptions are combined. $4,500 for single and married filing separately; $9,000 MFJ and head of household
[aa] Maine’s personal exemption begins to phase out for taxpayers with income exceeding $286,200 [single filers] or $343,400 [MFJ] [2022 inflation adjustments]. The dependent personal exemption is structured as a tax credit and begins to phase out for taxpayers with income exceeding $200,000 [head of household] or $400,000 [married filing jointly]
[bb] The standard deduction is 15 percent of income with a minimum of $1,600 and a cap of $2,400 for single filers and married filing separately filers. The standard deduction is a minimum of $3,200 and capped at $4,850 for MFJ filers, head of household filers, and qualifying widows/ widowers. The minimum and maximum standard deduction amounts are adjusted annually for inflation. 2023 inflation-adjusted amounts were not announced as of publication, so 2022 inflation-adjusted amounts are shown
[cc] The exemption amount has the following phaseout schedule. If AGI is above $100,000 for single filers and above $150,000 for married filers, the $3,200 exemption begins to be phased out. If AGI is above $150,000 for single filers and above $200,000 for married filers, the exemption is phased out entirely
[dd] Bracket levels adjusted for inflation each year. Inflation-adjusted bracket levels for 2023 are shown
[ee] For taxpayers whose AGI exceeds $103,025 [married filing separately] or $206,050 [all other filers], Minnesota’s standard deduction is reduced by the lesser of 3 percent of the excess of the taxpayer’s federal AGI over the applicable amount or 80 percent of the standard deduction otherwise allowable
[ff] Montana filers’ standard deduction is 20 percent of AGI. For single taxpayers, the deduction must be between $2,460 and $5,540. For joint taxpayers, the deduction must be between $4,920 and $11,080
[gg] Applies to interest and dividend income only
[hh] Ohio’s personal and dependent exemptions are $2,400 for an AGI of $40,000 or less, $2,150 if AGI is more than $40,000 but less than or equal to $80,000, and $1,900 if AGI is greater than $80,000
[ii] The personal exemption credit is not allowed if federal AGI exceeds $100,000 for single filers or $200,000 for MFJ
[jj] The phaseout range for the standard deduction, personal exemption, and dependency exemption is $233,750 to $260,550. For taxpayers with modified Federal AGI exceeding $260,550, no standard deduction, personal exemption, or dependency exemption is available
[kk] The standard deduction is taken in the form of a nonrefundable credit of 6 percent of the federal standard or itemized deduction amount, excluding the deduction for state or local income tax. This credit phases out at 1. 3 cents per dollar of AGI above $15,548 [$31,096 for married couples]
[ll] For taxpayers with federal AGI that exceeds $150,000, the taxpayer will pay the greater of state income tax or 3 percent of federal AGI
[mm] The standard deduction begins to phase out at $18,400 in income for single filers and $26,550 in income for joint filers. The standard deduction phases out to zero at $124,733 for single filers and $145,976 for joint filers
[nn] In lieu of the suspended personal exemption, New Mexico offers a deduction of $4,000 for all but one of a taxpayer’s dependents
[oo] Taxpayers with net income greater than or equal to $84,501 but not greater than $89,100 shall reduce the amount of tax due by deducting a bracket adjustment amount. The bracket adjustment amount starts at $460 for individuals with net income of $84,501 and decreases by $10 for every $100 in additional net income
[qq] Taxpayers also receive an additional deduction of $1,050 for each standard deduction box checked on federal Form 1040
[rr] California and Oregon do not fully index their top brackets
Notable 2023 State Individual Income Tax Changes
Last year continued the historic pace of income tax rate reductions. In 2022, 12 states enacted individual income tax rate reductions, a continuation from 2021 when 13 states enacted or implemented individual income tax rate reductions. Nearly all of the 2022 rate reductions were effective starting January 1, 2023. Georgia’s rate reduction will occur in 2024 along with additional reductions in Iowa, Mississippi, and Nebraska. Some of the scheduled future rate reductions rely on tax triggers, where rate reductions will occur once certain revenue benchmarks are met. Other rate reductions are set to occur on specific future dates, with rates phasing down incrementally over time. Massachusetts was the only jurisdiction to enact an individual income tax rate increase in 2022. Notable changes to major individual income tax provisions include the following
Arizona
Arizona joined the growing list of states with a flat individual income tax structure, one year earlier than originally anticipated. Under S. B. 1828, tax triggers were established that set the state on a course to a 2. 5 percent flat rate subject to reaching specified revenue targets. Since Arizona reached the final revenue target sooner than anticipated, the rate schedule converted directly from a two-bracket structure with rates of 2. 55 and 2. 98 percent to a flat rate of 2. 5 percent, without the need for another year of a two-rate structure
Arkansas
In August 2022, Arkansas legislators passed H. B. 1002, a bill to accelerate previously planned individual and corporate income taxA corporate income tax [CIT] is levied by federal and state governments on business profits. Many companies are not subject to the CIT because they are taxed as pass-through businesses, with income reportable under the individual income tax. rate reductions. The reduction in the top marginal individual income tax rate from 5. 5 to 4. 9 percent was retroactive to January 1, 2022.
Idaho
In September 2022, Idaho legislators enacted H. B. 1 to convert the individual income tax structure to a flat rate of 5. 8 percent, down from a top marginal rate of 6 percent. As this law was designed in part to supersede a tax increase proposal that was approved for the ballot but later withdrawn, the law technically took effect January 3, 2023, but its provisions apply retroactively to January 1, 2023
Indiana
Under , enacted in March 2022, Indiana’s flat individual income tax rate was reduced from 3. 23 to 3. 15 percent effective for 2023 and 2024. Additional triggers are in place that could reduce the rate to 2. 9 percent by 2029 if specified conditions are met
Iowa
Iowa enacted comprehensive tax reforms in 2018, 2021, and 2022, and many of these reforms will continue phasing in over the coming years. Effective January 1, Iowa’s nine individual income tax rates were consolidated into four, and the top rate was decreased from 8. 53 to 6 percent. Iowa’s graduated-rate tax structure is scheduled to shift to a flat taxAn income tax is referred to as a “flat tax” when all taxable income is subject to the same tax rate, regardless of income level or assets. at a rate of 3. 9 percent in 2026.
Additionally, effective tax year 2023, the standard deduction and state deduction for federal taxes paid are repealed, broadening the base to help pay for reductions to the rate
Kentucky
In April 2022, H. B. 8 was enacted, reducing individual income tax rates. Many of the law’s provisions took effect on January 1, 2023, including the initial reduction in the individual income tax rate from 5 to 4. 5 percent
The law also established tax triggers that, contingent upon revenue meeting certain benchmarks, could phase down the individual income tax rate to zero over many years, starting with a likely further reduction from 4. 5 to 4 percent in 2024
Massachusetts
The narrow passage of Massachusetts Question 1, a legislatively referred constitutional amendment, in November 2022 modified the state’s constitution to add a 4 percent surtaxA surtax is an additional tax levied on top of an already existing business or individual tax and can have a flat or progressive rate structure. Surtaxes are typically enacted to fund a specific program or initiative, whereas revenue from broader-based taxes, like the individual income tax, typically cover a multitude of programs and services. to the current 5 percent individual income tax rate for annual income above $1 million. Massachusetts had a flat-rate individual income tax since 1917.
Mississippi
Mississippi moved to a flat individual income tax structure as a result of H. B. 531, enacted in April 2022. Effective January 1, 2023, the 4 percent tax on taxable income between $5,000 and $10,000 was eliminated, leaving a single rate of 5 percent on income exceeding $10,000. The flat rate is scheduled to phase down to 4. 7 percent in 2024, 4. 4 percent in 2025, and 4 percent in 2026
Missouri
In October 2022, Missouri legislators passed S. B. 3, a bill to expedite planned individual income tax rate reductions and replace existing tax triggers with triggers that reduce the top marginal rate further and faster than planned in previous legislation enacted in 2014 and 2021. Effective January 1, Missouri’s top marginal individual income tax rate was reduced from 5. 3 to 4. 95 percent, and the amount of income exempt from Missouri’s individual income tax rates increased from $100 to $1,000. Additional triggers seek to eventually reduce the top rate to 4. 5 percent
Nebraska
Under L. B. 873, enacted in April 2022, Nebraska plans to reduce its top marginal individual income tax rate to 5. 84 percent by 2027. The tax will be reduced by 0. 2 percentage points per year. The initial reduction from 6. 84 to 6. 64 percent occurred on January 1, 2023
New Hampshire
New Hampshire began phasing out its income tax on interest and dividend income in 2023, bringing the rate down from 5 to 4 percent. This is the result of H. B. 2, enacted in June 2021. The rate is scheduled to phase down by one percentage point per year until the tax is phased out entirely in 2027
New York
New York’s budget for fiscal year 2023, enacted in April 2022, accelerated income tax rate reductions originally passed in 2016 for middle-income earners. Under S. 8009, rate reductions originally scheduled for 2025 took effect two years earlier than planned, bringing the rate on income between $13,900 and $80,650 [single filers] and between $27,900 and $161,550 [joint filers] to 5. 5 percent and bringing the rate on income between $80,650 and $215,400 [single filers] and between $161,500 and $323,200 [joint filers] to 6 percent. For tax year 2022, the tax rates on those levels of income were 5. 85 and 6. 25 percent, respectively
North Carolina
North Carolina’s flat individual income tax rate decreased from 4. 99 to 4. 75 percent for 2023 as a result of SB 105, the 2021 Appropriations Act, which was enacted in November 2021. Future scheduled reductions enacted under this same law will ultimately bring the rate to 3. 99 percent by 2027