Trên cơ sở hàng năm, Sở Thuế vụ [IRS] điều chỉnh hơn 60 điều khoản về thuế đối với lạm phát để ngăn chặn cái được gọi là “giá leo thang. ” Giá leo thang xảy ra khi mọi người bị đẩy vào khung thuế thu nhập cao hơn hoặc bị giảm giá trị từ các khoản tín dụng và khấu trừ do lạm phát, thay vì bất kỳ sự gia tăng nào trong thu nhập thực tế
IRS đã từng sử dụng Chỉ số giá tiêu dùng [CPI] làm thước đo lạm phát trước năm 2018. [1] Tuy nhiên, với Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA], IRS hiện sử dụng Chỉ số giá tiêu dùng theo chuỗi [C-CPI] để điều chỉnh ngưỡng thu nhập, số tiền khấu trừ và giá trị tín dụng cho phù hợp. [2]
Các điều chỉnh lạm phát mới dành cho năm tính thuế 2022, mà người nộp thuế sẽ nộp tờ khai thuế vào đầu năm 2023. Xin lưu ý rằng Tax Foundation là một tổ chức giáo dục phi lợi nhuận theo mục 501[c][3] và không thể trả lời các câu hỏi cụ thể về tình hình thuế của bạn hoặc hỗ trợ trong quy trình khai thuế
Khung và thuế suất thuế thu nhập liên bang năm 2022
Vào năm 2022, giới hạn thu nhập cho tất cả các khung thuế và tất cả những người khai thuế sẽ được điều chỉnh theo lạm phát và sẽ như sau [Bảng 1]. Có bảy mức thuế thu nhập liên bang vào năm 2022. 10 phần trăm, 12 phần trăm, 22 phần trăm, 24 phần trăm, 32 phần trăm, 35 phần trăm và 37 phần trăm. Mức thuế thu nhập cận biên cao nhất là 37 phần trăm sẽ đánh vào người nộp thuế có thu nhập chịu thuế trên $539.900 đối với người khai thuế đơn lẻ và trên $647.850 đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung
Khung và thuế suất thu nhập liên bang năm 2022 dành cho những người khai thuế đơn lẻ, các cặp vợ chồng khai thuế chung và chủ hộ gia đìnhNguồn. Internal Revenue Service
Giúp chúng tôi tìm hiểu thêm về cách người Mỹ hiểu về thuế của họ
Vui lòng tham gia cuộc khảo sát nhanh, ẩn danh của chúng tôi, được thực hiện với sự hợp tác của Trung tâm Thuế Đại học Bắc Carolina
làm khảo sát
Khấu trừ tiêu chuẩn và Miễn trừ cá nhân
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn sẽ tăng thêm 400 đô la cho những người khai thuế đơn lẻ và 800 đô la cho những người khai thuế chung [Bảng 2]
Miễn thuế cá nhân cho năm 2022 vẫn ở mức 0 đô la [việc loại bỏ miễn thuế cá nhân là một phần của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA]
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2022 Tình trạng khai thuế Số tiền khấu trừ Độc thân$12,950Khai chung vợ chồng$25,900Chủ hộ gia đình$19,400Nguồn. Nguồn doanh thu nội bộ
Thuế tối thiểu thay thế [AMT]
Thuế tối thiểu thay thế [AMT] được tạo ra vào những năm 1960 để ngăn chặn những người nộp thuế có thu nhập cao tránh thuế thu nhập cá nhân. Hệ thống thu nhập thuế song song này yêu cầu người nộp thuế có thu nhập cao tính toán hóa đơn thuế của họ hai lần. một lần theo hệ thống thuế thu nhập thông thường và một lần nữa theo AMT. Người nộp thuế sau đó cần phải trả cao hơn trong hai
AMT sử dụng một định nghĩa khác về thu nhập chịu thuế được gọi là Thu nhập chịu thuế tối thiểu thay thế [AMTI]. Để ngăn chặn người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình phải tuân theo AMT, người nộp thuế được phép miễn trừ một phần đáng kể thu nhập của họ khỏi AMTI. Tuy nhiên, miễn trừ này giảm dần cho người nộp thuế có thu nhập cao. AMT được đánh ở hai mức. 26 phần trăm và 28 phần trăm
Số tiền miễn AMT cho năm 2022 là $75,900 cho người độc thân và $118,100 cho các cặp vợ chồng khai chung [Bảng 3]
Miễn thuế tối thiểu thay thế [AMT] năm 2022 Tình trạng khai thuế Số tiền được miễn Cá nhân chưa lập gia đình$75.900Kết hôn Khai chung$118.100Nguồn. Nguồn doanh thu nội bộ
Vào năm 2022, tỷ lệ AMT 28 phần trăm áp dụng cho AMTI vượt quá $206,100 cho tất cả người nộp thuế [$103,050 cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng]
Các khoản miễn trừ AMT giảm dần ở mức 25 cent cho mỗi đô la kiếm được sau khi AMTI đạt 539.900 đô la cho những người khai thuế độc thân và 1.079.800 đô la cho những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung [Bảng 4]
Nguồn. Nguồn doanh thu nội bộ
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC]
Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC] tối đa vào năm 2022 cho những người khai thuế đơn lẻ và chung là $560 nếu người khai thuế không có con [Bảng 5]. Khoản tín dụng tối đa là $3,733 cho một con, $6,164 cho hai con và $6,935 cho ba con trở lên
2022 Earned Income Tax Credit [EITC] ParametersFiling Status No ChildrenOne ChildTwo ChildrenThree or More ChildrenSingle or Head of HouseholdIncome at Max Credit$7,320$10,980$15,410$15,410Maximum Credit$560$3,733$6,164$6,935Phaseout Begins$9,160$20,130$20,130$20,130Phaseout Ends [Credit Equals Zero]$16,480$43,492$49,399Nguồn. Internal Revenue Service
Tín thuế trẻ em
Khoản tín dụng thuế dành cho trẻ em tối đa là $2.000 cho mỗi đứa trẻ đủ điều kiện và không được điều chỉnh theo lạm phát. Phần được hoàn lại của Tín dụng Thuế dành cho Trẻ em được điều chỉnh theo lạm phát và sẽ tăng từ $1.400 lên $1.500 cho năm 2022
Thuế suất & khung thuế trên lãi vốn [Lãi vốn dài hạn]
Lãi vốn dài hạn được đánh thuế bằng cách sử dụng các khung và tỷ lệ khác với thu nhập thông thường
Khung thuế thu nhập từ vốn năm 2022 Dành cho cá nhân chưa lập gia đình, Thu nhập chịu thuế vượt Đối với cá nhân đã kết hôn khai thuế chung, Thu nhập chịu thuế vượt Đối với chủ hộ gia đình, Thu nhập chịu thuế vượt 0%$0$0$015%$41.675$83.350$55.80020%$459.750$517.200$488.500Nguồn. Internal Revenue Service
Khấu trừ Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện [Sec. 199A]
Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA] bao gồm khoản khấu trừ 20 phần trăm cho các doanh nghiệp thông qua. Các giới hạn khấu trừ bắt đầu giảm dần đối với người đóng thuế có thu nhập trên $170.050 [hoặc $340.100 đối với những người khai thuế chung] vào năm 2022 [Bảng 7]
Ngưỡng khấu trừ thu nhập doanh nghiệp đủ điều kiện năm 2022 Ngưỡng tình trạng nộp đơn Cá nhân chưa lập gia đình$170.050Đã kết hôn Khai chung $340.100Nguồn. Internal Revenue Service
Loại trừ quà tặng hàng năm
Vào năm 2022, 16.000 đô la quà tặng đầu tiên cho bất kỳ người nào sẽ được miễn thuế, tăng từ 15.000 đô la. Khoản loại trừ được tăng lên 164.000 đô la từ 159.000 đô la đối với quà tặng cho vợ/chồng không phải là công dân Hoa Kỳ
Xem Khung thuế 2021-2022
Bối rối?
Mọi người đều có thể hưởng lợi từ việc tìm hiểu thêm về các loại thuế chúng ta phải trả và tác động của chúng đối với thế giới xung quanh chúng ta. Thật không may, chính sách thuế có thể phức tạp. Mục tiêu của chúng tôi là đảm bảo sự hiểu biết không phải là
Ra mắt TaxEDU
[1] Sở doanh thu nội địa, “Thủ tục doanh thu 2020-45,” https. //www. irs. gov/pub/irs-drop/rp-20-45. pdf
[2] Robert Cage, John Greenlees và Patrick Jackman, “Giới thiệu Chỉ số giá tiêu dùng theo chuỗi,” U. S. Cục Thống kê Lao động, tháng 5 năm 2003, https. //www. bls. gov/cpi/additional-resources/chained-cpi-introduction. pdf
Thuộc tính hình ảnh biểu ngữ. Mẫu thuế 1040 nằm gần tờ một trăm đô la và bút màu xanh trên nền xanh nhạt. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ