Hướng dẫn cách lập chứng từ nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, lập Sec, ủy nhiệm chi trên phân hệ Ngân hàng trong Misa, cách quản lý sổ tiền gửi Ngân hàng.
- Qua phân hệ Ngân hàng, bộ phận kế toán và ban lãnh đạo doanh nghiệp luôn nắm rõ về số dư tiền gửi trong tài khoản chi tiết theo từng ngân hàng của đơn vị để có kế hoạch thu chi hợp lý.
Đầu vào
Giấy báo có của ngân hàng
Ủy nhiệm chi
Séc tiền mặt
Séc chuyển khoản
Tính năng chính trên phân hệ Ngân hàng
1. Cho phép lựa chọn các hình thức thanh toán khác nhau
- Người dùng lựa chọn hình thức thanh toán phù hợp với điều kiện của mình thông qua: Ủy nhiệm chi, Séc chuyển khoản, Séc tiền mặt, Thẻ tín dụng.
2. Cho phép hạch toán bằng nhiều loại tiền khác nhau
- Theo dõi thu, chi theo nhiều ngoại tệ khác nhau. Khi đó chương trình tự động quy đổi theo đồng tiền hạch toán và tự động xữ lý phần chênh lệch tỷ giá [nếu có].
3. Cho phép theo dõi, hạch toán, quản lý các hoạt động liên quan tới tiền gửi ngân hàng
- Thực hiện thu tiền hoặc thanh toán tiền cho một hay nhiều khách hàng, nhà cung cấp trên cùng một chứng từ.
- Theo dõi theo dõi các thông tin liên quan như mục thu, chi, phòng ban, nhân viên..
- Khai báo các thông tin về thuế GTGT trong trường hợp chi thanh toán thẳng cho các chi phí [không qua công nợ].
4. Cho phép Kiểm tra số dư thực tế và số dư trên sổ sách
- Chương trình cho phép người dùng kiểm tra số dư tiền thực tế và trên sổ sách qua chức năng đối chiếu, giúp doanh nghiệp có những biện pháp kịp thời trong quá trình xử lý.
- Thực hiện đối chiếu theo từng tài khoản, loại tiền…
- Chương trình tự động lấy lên các chứng từ thu tiền, chi tiền tương ứng với ngày thực hiện đối chiếu
- Xem danh sách các chứng từ đã thực hiện đối chiếu với ngân hàng.
5. Cho phép thực hiện hạch toán chuyển tiền nội bộ tiền gửi
- Luân chuyển nội bộ tiền gửi giữa các chi nhánh, theo dõi quá trình luân chuyển tiền trên các tài khoản của Công ty
Xem thêm: Cách nhập hóa đơn mua hàng vào phần mềm MISA
__________________________________________________
Định khoản: [Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ] Khi công ty có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, sẽ phát sinh các hoạt động sau: Nghiệp vụ “Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt” thực hiện trên phần mềm như sau:
Nợ TK 111
Tiền mặt [1111, 1112]
Có TK 112
Tiền gửi ngân hàng [1121, 1122]
Có TK 136
Phải thu nội bộ
Có TK 138
Phải thu khác
Có TK 244
Cầm cố, thế chấp, kỹ quỹ, ký cược [TT200]
Có TK 1386
Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược [TT133]
Có TK 228
Đầu tư khác [TT200]
Có TK 228
Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác [TT133]
Có TK 338
Phải trả, phải nộp khác
Có TK 411
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Có TK 515
Doanh thu hoạt động tài chính
Có TK 711
Thu nhập khác
Có TK …
…
Hạch toán tự động:
Mô tả nghiệp vụ:
Các bước thực hiện:
- Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
- Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.
Hạch toán thủ công:
[Thu khác bằng tiền mặt]
Mô tả nghiệp vụ:
Khi phát sinh các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt, thường phát sinh các hoạt động sau:
- Kế toán thanh toán sẽ lập Phiếu thu.
- Thủ quỹ sẽ căn cứ vào Phiếu thu để thu tiền, đồng thời ghi sổ quỹ.
- Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu thu có chữ ký của thủ quỹ và người nộp tiền để ghi số kể toán tiền mặt.
Các bước thực hiện:
Các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt được thực hiện trên phần mềm như sau:
- Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Thu tiền.
- Chọn lý do nộp là Thu khác.
- Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
- Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.
CHI TIỀN MẶT
Định khoản:
| Nợ TK 121 | Chứng khoán kinh doanh |
| Nợ TK 244 | Ký quỹ, Ký cược dài hạn [TT200] |
| Nợ TK 1386 | Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược [TT133] |
| Nợ TK 331 | Phải trả cho người bán |
| Nợ TK 341 | Vay và nợ thuê tài chính |
| Nợ TK 336 | Phải trả nội bộ |
| Nợ TK 641 | Chi phí bán hàng |
| Nợ TK 642 | Chi phí quản lý doanh nghiệp [TT200] |
| Nợ TK 6421, 6422 | Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp [TT200] |
| Có TK 111 | Tiền mặt [1111, 1112] |
| … | … |
Hoạch toán tự động:
[Trả tiền nợ cho nhà cung cấp bằng tiền mặt]
Vd: Ngày 18/01/2017, doanh nghiệp trả tiền nợ cho công ty TNHH Liên Hoa theo các hóa đơn đã mua hàng trước đó, số tiền trả là 80.000.000 đồng.
Mô tả nghiệp vụ:
Khi công ty trả nợ cho nhà cung cấp bằng tiền mặt, thường phát sinh các hoạt động sau:
- Căn cứ vào yêu cầu của nhân viên đi trả nợ hoặc công ty [nhà cung cấp] đến đòi nợ, kế toán thanh toán sẽ lập Phiếu chi.
- Chuyển Phiếu chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt
- Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt, thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ
- Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền để ghi số kể toán tiền mặt.
=> Nếu công ty trả tiền trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán, thì sẽ chỉ phải trả cho nhà cung cấp số tiền sau khi đã trừ chiết khấu thanh toán. Khi đó kế toán thanh toán hạch toán bổ sung thêm bút toán chiết khấu thanh toán: Nợ TK 331/Có TK 515.
Các bước thực hiện:
Nghiệp vụ “Trả nợ nhà cung cấp bằng tiền mặt” chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ chưa trả tiền cho nhà cung cấp được chọn. Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:
- Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Trả tiền nhà cung cấp.
- Chọn loại tiền thanh toán.
- Chọn nhà cung cấp đã trả nợ và nhập Ngày trả tiền.
- Nhấn Lấy dữ liệu.
- Tích chọn chứng từ công nợ của nhà cung cấp đã trả tiền => Trường hợp không trả hết nợ, thì nhập số tiền đã trả được vào cột Số trả.
Lưu ý: Có thể nhập tổng số tiền công nợ phải trả tại mục Số tiền, khi đó hệ thống sẽ tự động tích chọn các chứng từ công nợ [chứng từ nào phát sinh trước sẽ được tích trước], đồng thời cập nhật thông tin số tiền phải trả vào cột Số trả.
- Nhấn Trả tiền => Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp.
- Kiểm tra chứng từ, sau đó nhấn Cất.
- Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.
Hạch toán thủ công:
[Chi khác bằng tiền mặt]
Ngày 17/01/2017, kế toán ghi nhận việc doanh nghiệp mang tiền đi mua cổ phiếu. Số tiền mang đi đầu tư là 60.000.000 đồng.
Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh các nghiệp vụ chi khác bằng tiền mặt, thường phát sinh các hoạt động sau:
- Kế toán thanh toán sẽ lập Phiếu chi.
- Thủ quỹ sẽ căn cứ vào Phiếu chi để thu tiền, đồng thời ghi sổ quỹ.
- Kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền để ghi số kể toán tiền mặt.
Các bước thực hiện
Nghiệp vụ “Chi khác bằng tiền mặt” được trên phần mềm như sau:
- Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm\Chi tiền.
- Chọn lý do chi là Khác.
- Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
- Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.
Prev Post
Thủ tục đăng ký bổ sung, thay đổi ngành nghề kinh doanh
error: Alert: Content is protected !!