Trong quá trình thương mại quốc tế, phương thức thanh toán bằng tiền mặt truyền thống được thay thế bằng các phương thức hiện đại như tín dụng thư, chuyển tiền hay nhờ thu. Trong đó, phương thức thanh toán bằng điện chuyển tiền T/T là một trong những phương thức được sử dụng nhiều nhất. Vậy thanh toán T/T là gì và quy trình làm thanh toán TT như thế nào?
Thanh toán bằng điện chuyển tiền T/T là gì?
T/T [Telegraphic Transfer] - Theo yêu cầu của người mua hàng, ngân hàng của người mua trích tài khoản người mua lập điện chuyển tiền để chuyển cho ngân hàng của người bán.
Bạn đang xem: Tt in advance là gì
Phương thức này được sử dụng nhiều bởi sự tiện lợi trong hoạt động mua bán và thường phù hợp với những hợp đồng có giá trị nhỏ, 2 bên đối tác tin tưởng nhau và có thời gian mua bán lâu dài, hoặc trong trường hợp công ty mẹ - con.
Đây có lẽ là phương thức thanh toán mà người mua mong muốn nhất vì họ không phải chịu sức ép về rủi ro phát sinh và có thể thu được tiền hàng ngay nếu sử dụng phương thức điện chuyển tiền. Tuy nhiên, phương thức này gây nhiều khó khăn về dòng tiền và tăng rủi ro cho người mua cho nên thông thường họ ít khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng.
Các hình thức thanh toán bằng điện chuyển tiền T/T:
► T/T in advance: thanh toán bằng điện chuyển tiền trả trước, nhà nhập khẩu thanh toán toàn bộ hoặc một phần cho nhà xuất khẩu trước khi nhận hàng.
► T/T at sight: thanh toán bằng điện chuyển tiền trả ngay, nhà nhập khẩu chuyển tiền ngay khi nhà xuất khẩu giao hàng, nhận bộ chứng từ và nhận hàng.
► T/T at X days: thanh toán bằng điện chuyển tiền trả sau, nhà nhập khẩu chuyển tiền sau một thời gian kể từ khi nhận bộ chứng từ và nhận hàng.
Các chủ thể tham gia:
► Người chuyển tiền [Remitter] – người yêu cầu ngân hàng thực hiện chuyển tiên ra nước ngoài : người nhập khẩu, con nợ, người đầu tư…
► Người thụ hưởng [Beneficiary] - Người nhận số tiền chuyển đến thông qua ngân hàng: người xuất khẩu, chủ nợ…
► Ngân hàng chuyển tiền [Remitting bank] - Ngân hàng chuyển tiền đi theo yêu cầu người của người chuyển tiền.
► Ngân hàng thanh toán [Paying bank].
Quy trình thanh toán T/T:
Quy trình thanh toán bằng T/T trả trước:
1. Người mua đến ngân hàng của người mua ra lệnh chuyển tiền để trả cho nhà xuất khẩu.
2. Ngân hàng người mua gửi giấy báo nợ đến người mua.
3. Ngân hàng bên mua chuyển tiền cho ngân hàng bên bán.
4. Ngân hàng người bán gửi giấy báo có cho người bán.
5. Người bán giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người mua.
Quy trình thanh toán bằng T/T trả sau:
1. Người bán giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người mua.
2. Người mua ra lệnh cho ngân hàng người mua chuyển tiền để trả.
3. Ngân hàng người mua gửi giấy báo nợ cho người mua.
4. Ngân hàng bên mua chuyển tiền trả cho ngân hàng bên bán.
Xem thêm:
5. Ngân hàng bên bán gửi giấy báo có cho bên bán.
Những ưu điểm của nó?
► Quy trình nghiệp vụ đơn giản, dễ thực hiện.
► Tiết kiệm thời gian và chi phí.
► Nhà nhập khẩu không bị đọng vốn ký quỹ như L/C.
► Bộ chứng từ hàng hóa đơn giản, không yêu cầu nhiều như L/C.
► Nhà xuất khẩu: với phương thức T/T in advance, người mua nhận được tiền hàng trước khi giao hàng giảm thiểu rủi ro, thiệt hại do người mua trả chậm hoặc không thanh toán.
► Nhà nhập khẩu: Với phương thức T/T at X days trả sau khi nhận hàng, người mua chắc chắn nhận được hàng đúng như thỏa thuận mới tiến hành thanh toán tránh rủi ro về hàng hóa như kém chất lượng hoặc giao hàng chậm.
► Ngân hàng chỉ là trung gian thực hiện việc thanh toán theo ủy nhiệm và nhận hoa hồng, không chịu bất cứ ràng buộc nào.
Bên cạnh đó, phương thức thanh toán T/T có một số nhược điểm như sau:
► Là phương thức chứa đựng rủi ro cao nhất, đòi hỏi các bên phải thực sự tin tưởng và là đối tác lâu năm hoặc giá trị đơn hàng nhỏ.
► Với phương thức trả trước người mua phải chịu rủi ro hơn khi phải thanh toán trước cho người bán, gây nhiều khó khăn về dòng tiền và tăng rủi ro cho người mua, không đảm bảo về chất lượng, số lượng hàng hóa theo yêu cầu.
► Với phương thức trả sau tạo nhiều bất lợi cho nhà xuất khẩu, giao hàng nhưng chưa nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng đã gửi cho nhà nhập khẩu. Trường hợp nhà nhập khẩu không chịu nhận hàng, người bán vừa không nhận được tiền vừa phải mất thêm chi phí vận chuyển, buộc phải bán rẻ lại hoặc tái xuất tốn rất nhiều chi phí và công sức.
Mặc dù đây là phương thức thanh toán mang lại rất nhiều lợi ích về thời gian và chi phí cho các bên tham gia nhưng lại đòi hỏi sự tin tưởng và uy tín cao nếu không sẽ chịu rủi ro rất lớn.
Vậy cách khắc phục và giảm thiểu rủi ro?
► Kết hợp phương thức vận chuyển và hình thức thanh toán.
► Phân chia giá trị thanh toán.
Ví dụ thanh toán T/T 30% trả trước và 70% trả sau khi có bill nháp với điều kiện vận chuyển FOB tức người bán vận chuyển hàng hóa ra tới cảng xuất và làm thủ tục thông quan xuất khẩu còn lại người mua sẽ vận chuyển. Người nhập khẩu thuê một nhà chuyên chở để nhận hàng ở cảng từ người bán và yêu cầu người bán phát hành bill nháp. Khi đó nếu xảy ra bất cứ rủi ro nào thì người vận chuyển phải chịu trách nhiệm và rủi ro giảm còn 30%.
Như vậy, phương thức thanh toán bằng điện chuyển tiền T/T là một phương thức đơn giản, dễ thực hiện nhưng cũng có thể gặp rất nhiều rủi ro. Phương thức này thường chỉ áp dụng cho những hợp đồng giá trị nhỏ và các bên là đối tác quen thuộc có thể tin tưởng. Bài viết đã nêu ra T/T là gì, các hình thức thanh toán T/T, quy trình thanh toán bằng T/T và ưu nhược điểm của nó.
- Thủ đô brazil là gì
- Lỗi chính tả tiếng anh là gì
- Intermediate là gì
- Cond là gì
Thanh toán T/T là một trong những phương thức thanh toán phổ biến nhất hiện nay. Phương thức này được sử dụng nhiều bởi sự tiện lợi trong hoạt động mua bán và thường phù hợp với những hợp đồng có giá trị nhỏ, 2 bên đối tác tin tưởng nhau và có thời gian mua bán lâu dài, hoặc trong trường hợp công ty mẹ - con. Vậy thanh toán TT là gì và quy trình làm thanh toán T/T như thế nào?
Thanh toán bằng điện chuyển tiền T/T là gì?
Chuyển tiền bằng điện [Telegraphic Transfer] hay phương thức thanh toán T/T: là phương thức thanh toán theo đó ngân hàng thực hiện chuyển một số tiến nhất định cho người hưởng lợi bằng phương tiện chuyển tiền [điện Swift/telex] trên cơ sở chỉ dẫn của người trả tiền.
Bạn đang xem: T/t in advance là gì
Quy trình chuyển tiền [tt]: kết chuyển thuế gtgt
[1]. Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc các thỏa thuận
[2]. Người yêu cầu chuyển tiền ra lệnh cho Ngân hàng của nước mình chuyển ngoại tệ ra bên ngoài.
[3]. Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu chuyển tiền
[4]. Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho Ngân hàng trả tiền ở nước người hưởng lợi
[5]. Ngân hàng trả tiền báo nợ tài khoản Ngân hàng chuyển tiền.
[6]. Ngân hàng trả tiền báo có tài khoản người hưởng lợi
Đặc điểm phương thức chuyển tiền T/T
Có 2 hình thức chuyển tiền: nên học kế toán thực hành ở đâu
+ Chuyển tiền trả trước[TTR]: là nhà Nhập khẩu thanh tóan trước một khoản tiền cho nhà Xuất khẩu trước khi giao hàng.
+ Chuyển tiền sau [TT after shipment]: là nhà Nhập khẩu thanh tóan tiền cho nhà Xuất khẩu sau khi nhận hàng
Ưu điểm và hạn chế của phương thức thanh toán chuyển tiền T/T
Phương thức thanh toán này cũng có nhiều ưu điểm và hạn chế trong quá trình thực hiện được liệt kê dưới đây:
Ưu điểm
- Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng, nhanh chóng [nếu thực hiện bằng thanh toán T/T ] .
+ Chỉ phí thanh toán TT qua ngân hàng tiết kiệm hơn thanh toán LC
+ Bên mua không bị đọng vốn ký quỹ LC
+ Chứng từ hàng hoá không phải làm cẩn thận như thanh toán LC. Vì họ không phải chịu sức ép về rủi ro phát sinh và có thể thu được tiến hàng ngay nếu sử dụng phương thức điện chuyển tiền .
- Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất khẩu vì nhận được tiền trước khi giao hàng nên không sợ rủi ro , thiệt hại do nhà nhập khẩu chậm trả .
- Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập khẩu vì nhận được hàng trước khi giao tiền nên không sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kém chất lượng .
- Trong phương thức chuyển tiền , Ngân hàng chỉ là trung gian thực hiện việc thanh toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí [ hoa hồng ] và không bị ràng buộc gì cả .
Xem thêm: Ngân Hàng Sacombank Viết Tắt Là Gì Và Các Dịch Vụ Cho Vay Tại Sacombank
Hạn chế
- Phương thức thanh toán này chứa đựng rủi ro lớn nhất vì việc trả tiền phụ thuộc vảo thiện chí của người mua . Do đó , nếu dùng phương thức này quyền lợi của tổ chức xuất khẩu không đảm bảo . Vì vậy chỉ sử dụng phương thức này trong trường hợp hai bên mua - bán đã có sự tin cậy , hợp tác lâu dài , tín nhiệm lẫn nhau và thanh toán các khoản tương đối nhỏ như thanh toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu , chi phí vận chuyển bảo hiểm , bồi thường thiệt hại , hoặc dùng trong thanh toán phí mậu dịch , chuyển vốn , chuyển lợi nhuận đầu tư về nước,...
- Phương thức trả tiền trước mang lại nhiều rủi ro cho người mua vì có thể người xuất khẩu không chuyển hàng ngay cả khi đã được thanh toán , làm cho nhà nhập khẩu rơi vào tình trạng bị động . Phương thức này gây nhiều khó khăn về dòng tiền và tăng rủi ro cho người mua cho nên thông thường họ ít khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng .
- Đối với phương thức chuyển tiền trả sau: khóa học quản trị nhân sự
+ Bất lợi cho nhà xuất khẩu bởi vì nếu nhà nhập khẩu chậm lập lệnh chuyển tiền [ do gặp khó khăn về tài chính hay thiếu thiện chí thanh toán ] gửi cho ngân hàng thì nhà xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng hóa đã chuyển đi và nhà nhập khẩu đã thể nhận được và sử dụng hàng hóa rồi . + Trường hợp nhà nhập khẩu không nhận hàng thì nhà xuất khẩu phải mất mất chi phí vận chuyển hàng , phải bán rẻ hoặc tái xuất . + Do đó , nhà xuất khẩu bị thiệt hại do thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất trong tương lai trong khi ngân hàng không có nhiệm vụ và cách thức gi để đôn đốc nhà nhập khẩu nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu .
- Đối với phương thức chuyển trả trước:
+ Bất lợi cho nhà nhập khẩu vị đã chuyển tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu nhưng chưa nhận được hàng và đang trong tình trạng chờ đợi nhà xuất khẩu giao hàng .
+ Nếu vì lí do gì đó khiến nhà xuất khẩu chậm trễ giao hàng , nhà nhập khẩu sẽ bị nhận hàng trễ .
Như vậy, phương thức thanh toán này dù theo cách thức nào cũng đều gây rủi ro cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu. Do vậy, cần cân nhắc kĩ khi sử dụng phương thức thanh toán này và nếu cần đảm bảo an toàn, nên sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ [L/C]
Bài viết được chia sẻ bời đội ngũ chuyên gia tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh - đơn vị đào tạo thực tế, chuyên sâu về xuất nhập khẩu.
Mong rằng những chia sẻ từ bài viết này sẽ giúp các bạn hiểu thêm về phương thức thanh toán T/T và quy trình thực hiện một cách thành thạo.
Nếu bạn cần trang bị thêm nghiệp vụ xuất nhập khẩu – logistics, bạn có thể tham khảo thêm các khóa học xuất nhập khẩu logistics tại trung tâm XNK Lê Ánh.
- Syslog là gì
- Liquid detergent là gì
- 1 player games
- Headset là gì