phiếu này được dùng để thu cước phí vận tải , đòi nợ cũ , bảo hiểm , tiền hoa hồng …- Hối phiếu kèm chứng từ : Loại hối phiếu này được gửi đến cho người nhập khẩu người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu kèm theo chứng từ thươngmại . Hối phiếu kèm theo chứng từ có 2 loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay và hối phiếu kèm chứng từ chấp nhận .c, Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu : có hai loại - Hối phiếu đích danh : Là loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi ,loại hối phiếu này không thể chuyển nhượng bằng nguyên tắc ký hậu . - Hối phiếu theo lệnh : là loại hối phiếu ghi trả tiền theo lệnh của ngườihưởng lợi hối phiếu .d , Căn cứ vào chủ thể ký phát hối phiếu chia làm hai loại :- Hối phiếu thương mại là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu , liên quan đến nghiệp vụ thanh tóan hàng hóa xuấtkhẩu hoặc cung ứng dịch vụ . - Hối phiếu ngân hàng là hối phiếu do Ngân hàng phát hành lệnh chongân hàng đại lý của mình thanh tốn khoản tiền nhất định cho người hưởng lợi dược chỉ định trên hối phiếu loại này không chuyển nhượng .
1.3.2 Lệnh phiếu
Lệnh phiếu hay còn gọi là kỳ phiếu là loại chứng từ , trong đó người ký phát cam kết sẽ trả một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho người32hưởng lợi được chỉ định trên lệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác . Như vậy , lệnh phiếu ngược lại với hối phiếu .Lệnh phiếu có một số đặc tính như sau : - Kỳ hạn cuả lệnh phiếu được qui định rõ trên tờ lệnh này .- Một lệnh phiếu có thể do một hay nhiều người cùng tham gia ký phát để cam kết trả tiền cho một hay nhiều người hưởng lợi .- Lệnh phiếu cần có sự bảo lãnh của Ngân hàng hoặc cơng ty Tài chính để đảm bảo khả năng thanh toán của lệnh phiếu .- Lệnh phiếu chỉ có một bản chính duy nhất do con nợ ký phát để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu đó .1.3.3 Séc Séc là phương tiện thanh toán xuất hiện và được sử dụng từ lâu trongthanh toán .1.3.3.1 Khái niệmSéc là tờ lệnh trả tiền vô điều kiện của người chủ tài khoản ký phát ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khỏan của mình để trảcho người được chỉ thị có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc .1.3.3.2 Phân loạia, Căn cứ vào tính chất lưu thông séc : chia thành ba loại :33- Séc đích danh là loại séc ghi rõ tên người được hưởng lợi của tờ séc . Loại séc này không thể chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu , chỉ đíchdanh người hưởng lợi được ghi trên tờ séc mới được lĩnh tiền ở ngân hàng . - Séc vô danh : là loại séc không ghi rõ tên người hưởng lợi , chỉ ghicâu :” Trả cho người cầm séc” . Bất cứ ai cầm séc này cũng có thể lĩnh tiền của tờ séc ở ngân hàng . Vì vậy , khơng cần qua thủ tục ký hậu séc vẫn cóthể chuyển nhượng được bằng hình thức trao tay , dựa vào sự tin tưởng giữa người bán và người mua hàng , dịch vụ .- Séc theo lệnh : là lọai séc ghi trả tiền theo lệnh của người hưởng lợi ghi trên tờ séc đó . Trên tờ séc ghi “ yêu cầu trả theo lệnh của ông A ” . Loạiséc này chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu như cách ký hậu của hối phiếu .b, Căn cứ vào mục đích sử dụng séc : - Séc tiền mặt : đối với loại séc này người hưởng lợi tờ séc rút được tiềnmặt , loại séc này ghi đích danh người hưởng lợi , không chuyển nhượng được .- Séc chuyển khoản : là loại séc mà người ký phát séc ra lệnh cho ngân hang trích tiền số tiền nhất định trên tài khoản của mình chuyển trả sang mộttài khỏan của một người khác trong cùng ngân hàng hoặc khác ngân hàng . Séc chuyển khoản không thể rút tiền mặt và cũng không thể chuyểnnhượng . - Séc gạch chéo : là lọai séc trên mặt trước của tờ séc có 2 gạch songsong chéo trên tờ séc . Séc gạch chéo không thể rút tiền mặt , thường dùng để chuyển hoản qua ngân hàng .Có hai loại séc gạch chéo chủ yếu : loại séc gạch chéo thông thường và séc gạch chéo đặc biệt .34+ Séc gạch chéo thông thường là loại giữa hai gạch chéo trên tờ séc khơng ghi tên ngân hàng thanh tóan . Do vậy , loại séc này ngân hàng nàocũng có thể thực hiện việc thanh toán. + Séc gạch chéo đặc biệt : giữa hai gạch chéo trên tờ séc có chỉ định cụthể tên của ngân hang nhận thanh toán tiền cho người hưởng lợi . Tác dụng của séc gạch chéo đặc biệt là séc chỉ nộp vào một tài khoản ngân hàng cụ thể. Thậm chí trên tờ séc này dưới tên của ngân hàng thụ lệnh còn có dòng chữ khơng thể chuyển nhượng .- Séc xác nhận : là loại séc được ngân hang xác nhận việc trả tiền trước khi người ký phát giao cho người hưởng lợi . Mục đích của việc xác nhậnnhằm đảm bảo khả năng thanh tóan của tờ séc , ngăn chặn tình trạng phát hành séc quá số dư trên tài khoản .- Séc du lịch : là loại séc đặc biệt do ngân hàng phát hành , đây là lệnh của ngân hang yêu cầu bất cứ chi nhánh , hay đại lý nào của ngân hàng trảtiền cho người cầm séc . Tờ séc du lịch in sẵn mệnh giá và có chữ ký thứ nhất của người hưởng lợi , khi lĩnh tiền người cầm séc phải ký chữ ký thứhai bên cạnh chữ ký thứ nhất tại chỗ để chứng minh quyền sở hữu của mình đối với séc để ngân hàng kiểm tra . Nếu đúng ngân hang mới trả tiền . Thờihạn hiệu lực của séc du lịch được thỏa thuận là vô thời hạn .
Trên thị trường hiện nay phổ biến hai hình thức thanh toán là hối phiếu và lệnh phiếu. Hai hình thức này có một số điểm tương đồng nhau nên dễ gây nhầm lẫn khi sử dụng.
Bài viết này Xuất nhập khẩu Lê Ánh sẽ cung cấp cho các bạn những thông tin cơ bản về hối phiếu và so sánh giữa hối phiếu và lệnh phiếu.
>>>>>> Xem thêm: Khóa học xuất nhập khẩu online ở đâu tốt nhất
1. Hối phiếu là gì?
Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh yêu cầu nhà xuất khẩu, người bán hoặc nhà cung cấp dịch vụ đòi tiền từ nhà nhập khẩu vô điều kiện, người mua hoặc nhà cung cấp và yêu cầu người đó thanh toán một số tiền nhất định khi họ thấy hối phiếu, tại một địa điểm nhất định, người thụ hưởng của hối phiếu, hoặc lệnh thanh toán của người này sang người khác.
2. Đặc điểm của hối phiếu - Bill of Exchange
Hối phiếu có các đặc điểm nổi bật như sau:
- Tính trừu tượng: trong hối phiếu không bao gồm nội dung của quan hệ tín dụng, lý do phát sinh hối phiếu;
- Tính thanh toán bắt buộc: Người trả tiền có nghĩa vụ thanh toán theo nội dung của hối phiếu đòi nợ. Người thanh toán không được từ chối thanh toán vì lý do riêng của mình với người ký phát hay người ký hậu hối phiếu;
- Tính thanh khoản của hối phiếu: Một hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hoặc nhiều lần trong thời gian hiệu lực của nó.
3. Chức năng của hối phiếu - 3 chức năng
- Phương tiện thanh toán: hối phiếu là nơi người bán thu tiền từ người mua và giúp người gửi trả nợ cho người bán;
- Phương tiện bảo đảm: hối phiếu là một chứng từ có giá trị có thể được mua, bán, cầm cố, thế chấp, v.v…
- Phương tiện cung cấp tín dụng: hối phiếu là một chứng từ có giá trị, nó có thể là một công cụ hữu hiệu để cung cấp tín dụng thương mại và tín dụng ngân hàng.
4. Các loại hối phiếu trong thanh toán quốc tế
Căn cứ theo thời gian thanh toán:
- Hối phiếu trả ngay [Sight bill]
- Hối phiếu có kỳ hạn [Time bill]
Căn cứ vào chứng từ kèm theo:
- Hối phiếu trơn [Clean bill]
- Hối phiếu kèm chứng từ [Documentary bill]
Căn cứ theo tính chất:
- Hối phiếu đích danh [Restrictive bill]
- Hối phiếu theo lệnh [To order bill]
- Hối phiếu vô danh [Bear bill]
Căn cứ vào người ký phát:
- Hối phiếu thương mại [Commercial bill]
- Hối phiếu ngân hàng [Banking bill]
Căn cứ theo chấp nhận hối phiếu:
- Hối phiếu chưa được ký chấp nhận
- Hối phiếu đã được người trả tiền ký chấp nhận
Căn cứ vào loại tiền:
- Hối phiếu nội tệ
- Hối phiếu ngoại tệ
>>>>> Bài viết xem nhiều: Khóa học Khai báo Hải quan
5. Mẫu hối phiếu
6. Quy trình thanh toán bằng hối phiếu
Chấp nhận thanh toán hối phiếu
Hối phiếu sau khi được ký phát phải xuất trình cho người trả tiền để người trả tiền ký chấp nhận thanh toán, đặc biệt là hối phiếu có kỳ hạn.
Ký hậu hối phiếu
Hối phiếu có ký hậu là quá trình chuyển quyền sở hữu hối phiếu từ người thụ hưởng này sang người thụ hưởng khác.
Việc ký hậu hối phiếu được thực hiện bằng cách người ký hậu chuyển nó vào mặt sau của hối phiếu và giao cho người được chuyển nhượng.
Bảo lãnh hối phiếu
Hối phiếu là việc người thứ ba cam kết trả tiền cho người thụ hưởng khi hối phiếu đến hạn thanh toán. Thông thường, người bảo lãnh hối phiếu là ngân hàng.
Kháng nghị
Khi đến hạn mà người trả tiền từ chối thực hiện thanh toán, người thụ hưởng phải chứng mình bằng văn bản cho việc từ chối. Người thụ hưởng phải nộp đơn kháng nghị không quá hai ngày làm việc sau khi lệnh chuyển tiền đến hạn thanh toán. Sau khi nộp đơn kháng nghị, người bị từ chối thanh toán phải thông báo trực tiếp cho người chuyển nhượng để yêu cầu thanh toán trong vòng 4 ngày làm việc, hoặc có thể yêu cầu người đã ký hậu hối phiếu chuyển nhượng hoặc yêu cầu thanh toán. Nếu không có văn bản kháng nghị việc từ chối trả tiền thì người được chuyển nhượng được miễn trách nhiệm thanh toán hối phiếu, nhưng người trả tiền và người ký phát hối phiếu vẫn phải chịu trách nhiệm trước người kháng cáo.
Chiết khấu hối phiếu
Chiết khấu hối phiếu là một nghiệp vụ ngân hàng. Người thụ hưởng hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa thanh toán cho ngân hàng để được nhận tiền tiền ngay với giá thấp hơn số tiền trên hối phiếu.
7. So sánh hối phiếu và kỳ phiếu
Kỳ phiếu là giấy tờ hứa do người ký phát lập, cam kết hứa trả vô điều kiện một số tiền nhất định cho người hưởng lợi hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác tại thời gian được quy định trong kỳ phiếu.
| HỐI PHIẾU | KỲ PHIẾU | ||
Giống | - Giấy tờ có giá trị do người ký phát lập nhằm thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình với bên bị ký phát - Có các nghiệp vụ: ký hậu chuyển nhượng, bảo lãnh thanh toán, chiết khấu, cầm cố | ||
Khác | Bản chất | Công cụ đòi tiền | Công cụ hứa trả tiền |
| Người lập | Chủ nợ | Người nợ | |
| Người thụ hưởng | Người ký phát hoặc người thứ 3 được chuyển nhượng | Người ghi trên kỳ phiếu hoặc người thứ 3 được chuyển nhượng | |
| Số người ký phát | 1 người tạo lập | 1 hoặc nhiều người | |
| Yêu cầu chấp nhận thanh toán | Có | Không | |
| Thời gian phát hành | Sau khi thực hiện nghĩa vụ của hợp đồng | Trước khi thực hiện nghĩa vụ của hợp đồng | |
| Phạm vi sử dụng | Thương mại | Thương mại và lĩnh vực khác | |
| Số bản | Có thể hơn 1 | 1 | |
| Người bảo lãnh | Không cần thiết | Bắt buộc |
Như vậy, với những thông tin được cung cấp trên bài viết, chắc chắn các bạn đã có thể hiểu rõ hối phiếu là gì và cách lập hối phiếu, thấy được những điểm chính của hối phiếu và lệnh phiếu. Nếu là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu, chắc chắn hình thức vay nợ này sẽ rất hữu ích cho doanh nghiệp của bạn.
Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết và đừng quên theo dõi các bài viết tiếp theo của Xuất nhập khẩu Lê Ánh nhé.
Hy vọng bài chia sẻ về các loại vận đơn của Xuất nhập khẩu Lê Ánh sẽ hữu ích tới bạn đọc.
XNK Lê Ánh là đơn vị đi đầu trong đào tạo Khóa học xuất nhập khẩu thực tế, bạn có thể tham khảo chi tiết khóa học tại: //xuatnhapkhauleanh.edu.vn/
Hotline: 0904848855
>>>>> Bài viết xem nhiều:
CCC Là Gì? Quy Trình Nhận Chứng Nhận Bắt Buộc Trung Quốc CCC
Sửa Đổi LC Chuyển Nhượng Trong Thanh Toán Quốc Tế
LSS Là Phí Gì
OPS Là Gì? Mô Tả Công Việc Nhân Viên Hiện Trường Xuất Nhập Khẩu
Chi phí vận chuyển và logistics dự kiến sẽ tiếp tục tăng vào năm 2022