Thuế suất thuế thu nhập của Úc sẽ là bao nhiêu vào năm 2023 24?

Để làm dịu trước cuộc bầu cử, Liên minh đã xây dựng thêm các biện pháp Kế hoạch thuế thu nhập cá nhân của họ ban đầu được đưa ra trong Ngân sách 2018-19. Cách tiếp cận nhiều mặt của Chính phủ nhằm giảm áp lực chi phí sinh hoạt và đơn giản hóa hệ thống thuế thu nhập cá nhân cho người dân Úc hàng ngày

Bù đắp thuế thu nhập thấp và trung bình không hoàn lại (LMITO)

Biện pháp đầu tiên của Chính phủ nhằm giảm thuế đối với các cá nhân bằng cách tăng LMITO trong bốn năm thu nhập tới như sau

Phạm vi thu nhập chịu thuế (TI)LMITO – hiện được đề xuấtLMITO – hiện được luật hóaNil - $37.000$255$200$37.001 - $48.000$255 + ([TI - $37.000] x 7. 5%)$200 + ([TI - $37.000] x 3%)$48.001 - $90.000$1.080$530$90.001 - $125.999$1.080 – ([T1 - $90.000] x 3. 0%)$530 – ([T1 - $90.000] x 1. 5%)$126.000 cộngKhông có gì

Theo đề xuất của Chính phủ, người nộp thuế có thể mong đợi nhận được LMITO đầu tiên sau khi nộp Tờ khai thuế thu nhập năm 2019. Trong tương lai, dự luật này tìm cách mang lại lợi ích cho người nộp thuế khi họ nộp Tờ khai thuế thu nhập từ ngày 1 tháng 7 năm 2019

Khung thuế được cắt giảm

Ngoài ra, Chính phủ dự định giảm 32. Thuế suất thuế thu nhập cận biên 5% lên 30% từ ngày 1 tháng 7 năm 2024. Cùng với các biện pháp được Chính phủ công bố trong Ngân sách 2018-19, các biện pháp này tìm cách điều chỉnh khung thuế thu nhập trung bình cho các cá nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, từ đó cải thiện các ưu đãi cho người Úc đang làm việc.  

Tác động tích lũy của các biện pháp này dự kiến ​​sẽ dẫn đến kết quả như sau:

Ngưỡng 2017/18 Thuế suất 2017/18 Thuế suất 2024/25 Ngưỡng 2024/25 Không - $18,2000%0%Nil - $18,200$18,201 - $37,00019%19%$18,201 - $45,000$37,001 - $90,00032. 5%30%$45.001 - $200.000$90.001 - $180.00037%37% đã loại bỏ khung $180.000 cộng thêm45%45%$200.001 cộng thêm

Bù đắp thuế thu nhập thấp (LITO)

Những thay đổi được đề xuất của Chính phủ đối với các khung thuế hiện tại cũng sẽ hoạt động để mang lại cho những người có thu nhập thấp một khoản lợi ích tối đa tăng thêm $55 từ khoản bù trừ theo kế hoạch trước đó. Điều này dự kiến ​​sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2022

Ngoài ra, theo sáng kiến ​​của Chính phủ, LITO sẽ được thu hồi ở mức thấp hơn là 5 xu trên mỗi đô la đối với thu nhập chịu thuế từ 37.500 đến 45.000 đô la và thêm 1. 5 xu cho mỗi đô la từ thu nhập chịu thuế từ $45,001 đến $66,667. Điều này ban đầu được dự định sẽ được phục hồi với tỷ lệ 6. 5 xu trên mỗi đô la cho khung thu nhập chịu thuế từ 37.000 đến 41.000 đô la và 1. 5 cent mỗi đô la cho khung $41,001-$66,667

2018-19 đến 2021-20222022-23 Trở đi Thu nhập chịu thuế (TI)LITOThu nhập chịu thuế (TI)LITO$0-$37.000$445$0-$37.500$700$37.001-$66.666$445–([TI-$37.000]x1. 5%)$37.501-$45.000$700-([TI-$37.500]x5%])$66.667+$Nil$45.001-$66.667$325-([TI-$45.000]x1. 5%])$66,667+$Không

Mức thuế Medicare tăng

Cuối cùng, Chính phủ đã công bố đề xuất tăng ngưỡng thu nhập thấp cho các mục đích của Thuế Medicare. Những thay đổi được đề xuất như sau

Ngưỡng hiện tại (2017/18)Ngưỡng đề xuất (2018/19)Người độc thân$21.980$22.398Người cao tuổi & Người hưu trí (độc thân)$34.758$35.418Gia đình$37.089$37.794Người cao niên & Người hưu trí (gia đình)$48.385$49.304Trẻ em phụ thuộc$3.406 mỗi trẻ/học sinh$3.471

Nó sẽ trông như thế nào trong tương lai?

Với tất cả những thay đổi được đề xuất này đang được thực hiện, đây là ảnh chụp nhanh về thuế suất thuế thu nhập cá nhân trong tương lai theo các đề xuất hiện tại của Chính phủ

Thuế suất*2017-182018-19 đến 2021-222022-23 đến 2023-242024 đến 20250%NIL - $ 18,200NIL - $ 18,200NIL - $ 18,200NIL - $ 18,20019% . 5%$ 37,001 - $ 87.000 $ 37,001 - $ 90.000^$ 45,001 - $ 120.00037%$ 87,001 - $ 180,000 $ 90,001 - $ 180.000 $ 120

*Thuế Medicare không bao gồm
^Được công bố như một phần của Ngân sách 2018-19 của Chính phủ

bình luận BDO

Mặc dù công cụ làm ngọt trước bầu cử của Chính phủ nhằm mục đích đơn giản hóa triệt để hệ thống thuế thu nhập của Úc cho những người nộp thuế cá nhân, nhưng thực tế là những người nộp thuế ở Úc sẽ cần phải chịu đựng thêm hai chu kỳ bầu cử nữa trước khi những lợi ích của hệ thống đơn giản hóa này được hiện thực hóa. Người nộp thuế cũng sẽ phải chịu đựng nhiều năm nhầm lẫn xung quanh khung thuế thu nhập có liên quan của họ và các quyền đối với LMITO hoặc LITO trước khi có được bất kỳ sự rõ ràng thực sự nào

Chúng là điểm tranh luận lớn nhất trước ngân sách tháng 10 của chính phủ Lao động, nhưng cắt giảm thuế giai đoạn ba thực sự là gì?

• Ngày càng nhiều người Úc muốn cắt giảm thuế giai đoạn ba, cuộc thăm dò cho thấy
• Tải ứng dụng tin tức miễn phí của chúng tôi, tóm tắt email buổi sáng hoặc podcast tin tức hàng ngày

Việc cắt giảm thuế giai đoạn ba sẽ bãi bỏ thuế suất biên 37% và hạ thấp 32. Thuế suất 5% đến 30%, có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn sẽ trả ít thuế hơn. Ảnh. Jason Reed/Reuters

Việc cắt giảm thuế giai đoạn ba sẽ bãi bỏ thuế suất biên 37% và hạ thấp 32. Thuế suất 5% đến 30%, có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn sẽ trả ít thuế hơn. Ảnh. Jason Reed/Reuters

Amy Remeiki

@amyremeikis

CN 9 tháng 10 năm 2022 12. 55 AEDT Sửa đổi lần cuối vào Thứ hai ngày 10 tháng 10 năm 2022 17. 49 AEDT

Cắt giảm thuế giai đoạn ba, sẽ có hiệu lực vào tháng 7 năm 2024, là giai đoạn thứ ba trong kế hoạch thuế hợp pháp của chính phủ Morrison

Đạo luật được thông qua với sự ủng hộ của Lao động vào năm 2019 bất chấp sự dè dặt của đảng và Anthony Albanese đã tham gia cuộc bầu cử năm 2022 hứa hẹn sẽ không có thay đổi nào đối với những gì đã được lập pháp. Kể từ đó, thủ quỹ Jim Chalmers cho biết quan điểm của chính phủ về việc cắt giảm thuế không thay đổi

Ngày càng nhiều người Úc muốn cắt giảm thuế giai đoạn ba, cuộc thăm dò cho thấy

Đọc thêm

Nhưng chính phủ Albanese đã để ngỏ khả năng sửa đổi các khoản cắt giảm thuế, với việc Chalmers liên tục chỉ ra rằng các điều kiện kinh tế toàn cầu đã thay đổi và triển vọng kinh tế của Úc cũng thay đổi theo. lạm phát đang gia tăng, nợ chính phủ cao hơn và tương lai rất bấp bênh

Mặc dù số phận của việc cắt giảm giai đoạn ba vẫn chưa chắc chắn, đây là những gì chúng tôi biết về chúng và chúng có thể ảnh hưởng đến bạn như thế nào

Kế hoạch thuế của chính phủ Morrison là gì?

Kế hoạch thuế 2019 có ba giai đoạn

Giai đoạn một là bù đắp thuế thu nhập thấp và trung bình (Lmito) trị giá tới 1.080 đô la một năm cho những người nộp thuế có thu nhập từ 30.000 đến 126.000 đô la

Giai đoạn hai, được đưa ra từ năm 2022 đến năm 2020 khi Lmito được gia hạn thêm hai năm, đã nâng 32. Khung thuế cận biên 5% từ $37.001-$90.000 lên $45.001-$120.000 và ngưỡng khi mức thuế suất 37% bắt đầu tăng từ $90.000 lên $120.000. Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp hiện tại cũng được tăng lên để bao gồm bất kỳ ai có thu nhập dưới 45.000 đô la

Giai đoạn ba bãi bỏ hoàn toàn khung thuế cận biên 37% và hạ thấp 32. thuế suất biên 5% đến 30%. Nó cũng tăng ngưỡng áp dụng thuế suất cận biên 45%, nghĩa là mọi người có thu nhập từ 45.000 đến 200.000 đô la sẽ phải trả mức thuế 30% như nhau

Hiện tại, khung thuế của Úc trông như thế này

• lên đến $18,200 – không thuế

• $18,201 đến $45,000 – trả thuế suất 19%

• $45,001 đến $120,000 – trả 32. thuế suất 5%

• $120,001 đến $180,000 – trả mức thuế 37%

• $180,001 cộng thêm – trả mức thuế 45%

Ở giai đoạn ba, khung thuế sẽ như thế này

• $18,200 – không thuế

• $18,201 đến $45,000 – trả thuế suất 19%

• $45,001 đến $200,000 – trả mức thuế 30%

• $200,001 cộng thêm – trả mức thuế 45%

Thuế suất cận biên là số tiền thuế bạn phải trả cho thu nhập trong khung đó. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 97.000 đô la, theo tiểu bang ba, bạn sẽ không phải trả thuế cho 18.200 đô la đầu tiên bạn kiếm được, 19% cho mỗi đô la từ 18.2001 đến 45.000 đô la và 30% cho mỗi đô la từ 45.001 đến 97.000 đô la

Tại sao những thay đổi được giới thiệu?

Đó là một thế giới khác – trước đại dịch và trước chiến tranh Ukraine, trước áp lực về năng lượng, chuỗi cung ứng và lạm phát mà chúng ta đang cảm thấy hiện nay

Liên minh đang xem xét việc đạt được ngân sách "trở lại trong màu đen" được chờ đợi từ lâu và muốn kích thích nền kinh tế thông qua cắt giảm thuế. Nó cũng muốn giải quyết "khung leo trèo", điều mà Liên minh đã chống lại từ năm 2015

“Việc đảm bảo cắt giảm thuế trong tương lai ngay bây giờ sẽ mang lại niềm tin cho người Úc rằng họ sẽ được khen thưởng vì đã làm việc chăm chỉ và điều đó sẽ giúp bảo vệ việc tăng lương trong tương lai của họ khỏi tình trạng leo thang,” thủ quỹ vào thời điểm đó, Josh Frydenberg, nói với quốc hội vào năm 2019

khung creep là gì?

Khung leo thang là khi việc tăng lương dẫn đến việc mọi người phải trả một phần lớn thu nhập của họ cho thuế, vì người nộp thuế “tăng dần” các khung thuế được nêu ở trên theo thời gian

Khung thuế không được tự động điều chỉnh theo lạm phát. Vì vậy, khi tiền lương của một cá nhân tăng lên, thuế suất trung bình của họ tăng lên vì nhiều tiền lương của họ nằm trong khung thuế cao nhất của họ

Và đôi khi một số thu nhập của họ chuyển sang khung thuế tiếp theo, bị đánh thuế ở mức cao hơn

Trong một nền kinh tế mà thu nhập trung bình thường tăng lên và các khung thuế được cố định, việc trượt khung là không thể tránh khỏi

Vì vậy, không phải là giai đoạn ba là một điều tốt?

Đã có rất nhiều tranh luận để giải quyết số lượng khung thuế trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Úc, bao gồm cả việc tăng và giảm ngưỡng cho mỗi khung.

Nhưng khung thuế vẫn cố định. Việc cắt giảm giai đoạn ba chỉ thực sự khắc phục tình trạng leo thang khung đối với những người có thu nhập cao nhất, những người sẽ thấy mức thuế suất biên của họ giảm so với mức hiện tại. Đối với những người kiếm được ít hơn 120.000 đô la – chiếm khoảng 90% người nộp thuế ở Úc – chênh lệch giá vẫn sẽ là một vấn đề

Loại bỏ cắt giảm thuế giai đoạn ba sẽ tiết kiệm được 243 tỷ đô la. Làm thế nào bạn sẽ chi tiêu nó?

Đọc thêm

Một phân tích của văn phòng ngân sách quốc hội cho thấy ai đó kiếm được 49.000 đô la sẽ thấy mức thuế trung bình của họ tăng thêm 5. 9% trong thập kỷ tới, trong khi cắt giảm thuế giai đoạn ba sẽ chỉ giảm thuế cận biên của họ bằng 0. 9%. Ai đó kiếm được hơn 120.000 đô la sẽ thấy khung giá của họ bị hủy bỏ do cắt giảm thuế

Không có chính phủ nào kể từ chính phủ Fraser trong những năm 1970 đã nghiêm túc dự tính lập chỉ mục các khung thuế theo lạm phát, bất chấp sự gia tăng danh nghĩa đối với các gói thanh toán mà điều này sẽ mang lại. Tại sao?

Giá leo thang có thể giúp thu hẹp khoảng cách tài chính mà không cần cắt giảm dịch vụ hoặc tăng thuế. Thuế suất thuế thu nhập trung bình được tăng lên mà mọi người không nhận thấy, có nghĩa là các chính phủ thu thêm thuế thu nhập, cải thiện lợi nhuận ngân sách. Ngay cả với giai đoạn ba

Còn chi phí cho ngân sách thì sao?

Việc cắt giảm thuế giai đoạn ba được ước tính sẽ tiêu tốn của ngân sách 243 tỷ đô la tiền thuế thất thu trong thập kỷ sau khi chúng được áp dụng

Thuế suất thuế thu nhập của Úc sẽ là bao nhiêu vào năm 2024?

Thuế suất 2023 2024 sẽ là bao nhiêu?

Những thay đổi về thuế ATO cho năm 2024 là gì?

Khung thuế sẽ thay đổi vào năm 2024?