Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

Biểu thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công

Biểu thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú gồm: Biểu thuế lũy tiến từng phần và biểu thuế toàn phần.

1. Biểu thuế lũy tiến từng phần

- Biểu thuế lũy tiến từng phần được quy định như sau:

Bậc thuế

Phần thu nhập tính thuế/năm
(triệu đồng)

Phần thu nhập tính thuế/tháng
(triệu đồng)

Thuế suất (%)

1

Đến 60

Đến 5

5

2

Trên 60 đến 120

Trên 5 đến 10

10

3

Trên 120 đến 216

Trên 10 đến 18

15

4

Trên 216 đến 384

Trên 18 đến 32

20

5

Trên 384 đến 624

Trên 32 đến 52

25

6

Trên 624 đến 960

Trên 52 đến 80

30

7

 Trên 960 

Trên 80

35

- Biểu thuế thu nhập cá nhân năm 2023 - Biểu thuế lũy tiến từng phần được áp dụng đối với thu nhập tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công:

Thu nhập tính thuế đối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công là tổng thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 10 và Điều 11 Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2012, 2014), trừ các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành, nghề phải tham gia bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện, các khoản giảm trừ quy định tại Điều 19 và Điều 20 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2012, 2014).

2. Biểu thuế toàn phần

- Biểu thuế toàn phần được quy định như sau:

Thu nhập tính thuế

Thuế suất (%)

a) Thu nhập từ đầu tư vốn

5

b) Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại

5

c) Thu nhập từ trúng thưởng 

10

d) Thu nhập từ thừa kế, quà tặng

10

đ) Thu nhập từ chuyển nhượng vốn quy định tại khoản 1 Điều 13 của Luật này

20

Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán quy định tại khoản 1 Điều 13 của Luật này

0,1

e) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

2

- Biểu thuế thu nhập cá nhân năm 2023 - Biểu thuế toàn phần áp dụng đối với thu nhập tính thuế từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, tiền bản quyền, nhượng quyền thương mại, nhận thừa kế, quà tặng là thu nhập chịu thuế quy định tại các Điều 12, 13, 14, 15, 16, 17 và 18 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2012, 2014).

3. Thế nào là cá nhân cư trú?

Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

(1) Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, trong đó ngày đến và ngày đi được tính là một (01) ngày. Ngày đến và ngày đi được căn cứ vào chứng thực của cơ quan quản lý xuất nhập cảnh trên hộ chiếu (hoặc giấy thông hành) của cá nhân khi đến và khi rời Việt Nam. Trường hợp nhập cảnh và xuất cảnh trong cùng một ngày thì được tính chung là một ngày cư trú.

Cá nhân có mặt tại Việt Nam theo hướng dẫn tại điểm này là sự hiện diện của cá nhân đó trên lãnh thổ Việt Nam.

(2) Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam theo một trong hai trường hợp sau:

- Có nơi ở thường xuyên theo quy định của pháp luật về cư trú:

+ Đối với công dân Việt Nam: nơi ở thường xuyên là nơi cá nhân sinh sống thường xuyên, ổn định không có thời hạn tại một chỗ ở nhất định và đã đăng ký thường trú theo quy định của pháp luật về cư trú.

+ Đối với người nước ngoài: nơi ở thường xuyên là nơi ở thường trú ghi trong Thẻ thường trú hoặc nơi ở tạm trú khi đăng ký cấp Thẻ tạm trú do cơ quan có thẩm quyền thuộc Bộ Công an cấp.

- Có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về nhà ở, với thời hạn của các hợp đồng thuê từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế, cụ thể như sau:

+ Cá nhân chưa hoặc không có nơi ở thường xuyên theo hướng dẫn tại điểm b.1, khoản 1, Điều này nhưng có tổng số ngày thuê nhà để ở theo các hợp đồng thuê từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế cũng được xác định là cá nhân cư trú, kể cả trường hợp thuê nhà ở nhiều nơi.

+ Nhà thuê để ở bao gồm cả trường hợp ở khách sạn, ở nhà khách, nhà nghỉ, nhà trọ, ở nơi làm việc, ở trụ sở cơ quan,... không phân biệt cá nhân tự thuê hay người sử dụng lao động thuê cho người lao động.

Lưu ý: Trường hợp cá nhân có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam theo quy định trên nhưng thực tế có mặt tại Việt Nam dưới 183 ngày trong năm tính thuế mà cá nhân không chứng minh được là cá nhân cư trú của nước nào thì cá nhân đó là cá nhân cư trú tại Việt Nam.

Việc chứng minh là đối tượng cư trú của nước khác được căn cứ vào Giấy chứng nhận cư trú. Trường hợp cá nhân thuộc nước hoặc vùng lãnh thổ đã ký kết Hiệp định thuế với Việt Nam không có quy định cấp Giấy chứng nhận cư trú thì cá nhân cung cấp bản chụp Hộ chiếu để chứng minh thời gian cư trú.

(Khoản 1 Điều 1 Thông tư 111/2013/TT-BTC)

Xem thêm:

Cá nhân cư trú, cá nhân không cư trú là gì?

09 mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhân mới nhất

Mẫu 05/KK-TNCN: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân với thu nhập từ tiền lương, tiền công

Diễm My

Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email .

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

Based on CBO Estimates,[1] under 2013 tax law the top 1% will be paying the highest average tax rates since 1979, while other income groups will remain at historic lows.[2]

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

As of 2010, 68.8% of Federal individual tax receipts including payroll taxes, were paid by the top 20% of taxpayers by income group. The top 1% paid 24.2% whereas the bottom 20% paid 0.4% due to deductions and the Earned income tax credit. With 2013 tax law changes, the top 1% will pay an even larger share.[1]

In general, the United States federal income tax is progressive, as rates of tax generally increase as taxable income increases, at least with respect to individuals that earn wage income. As a group, the lowest earning workers, especially those with dependents, pay no income taxes and may actually receive a small subsidy from the federal government (from child credits and the Earned Income Tax Credit).[1]

"Progressivity" as it pertains to tax is usually defined as meaning that the higher a person's level of income, the higher a tax rate that person pays. In the mid-twentieth century, marginal tax rates (the rate applied to the last bit of income) in the United States and United Kingdom exceeded 90%. As recently as the late 1970s, the top marginal tax rate in the U.S. was 70%. In the words of Piketty and Saez, "... the progressivity of the U.S. federal tax system at the top of the income distribution has declined dramatically since the 1960s".[3] They continue, "... the most dramatic changes in federal tax system progressivity almost always take place within the top 1 percent of income earners, with relatively small changes occurring below the top percentile."

Progressivity, then, is a complex topic which does not lend itself to simple analyses. Given the "flattening" of tax burden that occurred in the early 1980s, many commentators note that the general structure of the U.S. tax system has begun to resemble a partial consumption tax regime.[4]

Tax distribution[edit]

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

U.S. federal income (individual and corporate) and payroll tax rates by income percentile and component as projected for 2014 by the Tax Policy Center.[5]

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

CBO Median Income Tax Rates

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

CBO Data Shares of Market Income and Net Federal Taxes, By Income Group, 2010

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

CBO Data Shares of Market Income and Net Federal Taxes, By Income Group, 2010 - 99% and 1%

As of 2010, there were 118.7 million taxpaying households in the United States.[6] The median marginal federal income tax rate is 15%.[7] In addition, there are numerous other federal taxes and transfers that affect one's net tax burden, including federal payroll taxes (both employer share and employees share), Corporate Income Taxes, Excises Taxes, Estate and Gift Taxes, Customs Duties and Miscellaneous Receipts. According to the Congressional Budget Office (CBO), the median taxpayer in the United States has had an effective overall federal tax burden that has declined from 19.14% of Before-Tax Income in 1979 to 11.20% of Before-Tax Income as of 2010. When simply comparing Market Income to After Tax Income, due to Government Transfers the Net Federal Tax burden of the median taxpayer has declined from 13.94% in 1979 to -8.76% in 2010 - this metric became negative for the first time in 2008.

The CBO report in 2013 shows the share of federal taxes paid by taxpayers of various income levels. The data shows the progressive tax structure of the U.S. federal income tax system on individuals that reduces the tax incidence of people with smaller incomes, as they shift the incidence disproportionately to those with higher incomes. The data is presented in two forms, based on Market Income and based on Before-Tax Income. Before-Tax Income is defined as Market Income plus Government Transfers. Government Transfers include direct cash assistance such as from Social Security, unemployment insurance, Supplemental Security Income, Temporary Assistance for Needy Families veterans' programs, workers' compensation, and state and local government assistance programs. Such transfers also include the value of in-kind benefits: Supplemental Nutrition Assistance Program vouchers (popularly known as food stamps); school lunches and breakfasts; housing assistance; and energy assistance and benefits provided by Medicare, Medicaid, and the Children's Health Insurance Program.

While the CBO report does combine transfers to one's income for purposes of calculating Before-Tax Income, it does not net out Government Transfers from one's tax liability for purposes of calculating rates based on Market Income. While presentation of income strata based on Before-Tax Income may be technically correct, there are certain unintuitive outcomes; based on the Before-Tax Income metric, an individual with severe health issues that subsists purely on Government Transfers may be considered part of the top one percent of income earners if his healthcare costs exceed the minimum threshold. Based on the data provided by the CBO, the resulting Net Tax liability as compared to income is presented in the accompanying charts. As of 2010, the bottom 99% by Market Income taken as a group had a negative Net Federal Tax burden, while the top 1 percent by Market Income paid in the aggregate 101% of Net Federal Taxes.

If the federal taxation rate is compared with the wealth distribution rate, the net wealth (not only income but also including real estate, cars, house, stocks, etc.) distribution of the United States does almost coincide with the share of income tax - the top 1% pay 36.9% of federal tax (wealth 32.7%), the top 5% pay 57.1% (wealth 57.2%), top 10% pay 68% (wealth 69.8%), and the bottom 50% pay 3.3% (wealth 2.8%).[8]

Other taxes in the United States have a less progressive structure or a regressive structure, and legal tax avoidance loopholes change the overall tax burden distribution. For example, the payroll tax system (FICA), a 12.4% Social Security tax on wages up to $117,000 (for 2013) and a 2.9% Medicare tax (a 15.3% total tax that is often split between employee and employer) is called a regressive tax on income with no standard deduction or personal exemptions but in effect is forced savings which return to the payer in the form of retirement benefits and health care. The Center on Budget and Policy Priorities states that three-fourths of U.S. taxpayers pay more in payroll taxes than they do in income taxes.[9]

The National Bureau of Economic Research has concluded that the combined federal, state, and local government average marginal tax rate for most workers to be about 40% of income.[10][11]

Income taxes[edit]

Breakdown of Income and Income Taxes Paid by Category[12]
Income
Category
2012 AGI Percentage of
All AGI
Percentage of
Income Tax Paid
Top 1% Over $464,682 22% 38%
Top 5% Over $175,817 37% 59%
Top 10% Over $125,195 48% 70%
Top 25% Over $73,354 69% 86%
Top 50% Over $36,055 89% 97%
Bottom 50% Under $36,055 11% 3%

Progressivity in the income tax is accomplished mainly by establishing tax "brackets" - branches of income that are taxed at progressively higher rates. For example, for tax year 2006 an unmarried person with no dependents will pay 10% tax on the first $7,550 of taxable income. The next $23,100 (i.e. taxable income over $7,550, up to $30,650) is taxed at 15%. The next $43,550 of income is taxed at 25%.

Additional brackets of 28%, 33%, 35% and 39.6% apply to higher levels of income. So, if a person has $50,000 of taxable income, his next dollar of income earned will be taxed at 25% - this is referred to as "being in the 25% tax bracket," or more formally as having a marginal rate of 25%. However, the tax on $50,000 of taxable income figures to $9,058. This being 18% of $50,000, the taxpayer is referred to as having an effective tax rate of 18%. Starting in 2013, high income households will also pay an additional medicare surcharge of 0.9% on earned income, and 3.8% on investment income.[13]

The US federal tax system also includes deductions for state and local taxes for lower income households which mitigates what are sometimes regressive taxes, particularly property taxes. Higher income households are subject to the Alternative Minimum Tax that limits deductions and sets a flat tax rate of 26% to 28% with the higher rate commencing at $175,000 in income. There are also deduction phaseouts starting at $112,500 for single filers. The net effect is increased progressivity that completely limits deductions for state and local taxes and certain other credits for individuals earning more than $306,300.[14]

Effective income tax rates[edit]

Average Effective Income Tax Rates
for Different Income Groups 2007[15]
Quintile Average Income Before Taxes Effective Income and Payroll Tax Rate Income from Capital Gains, Interest and Dividends
Lowest $18,400 2.0% 1.3%
Second $42,500 9.1% 1.6%
Middle $64,500 12.7% 2.5%
Fourth $94,100 15.7% 3.7%
Highest $264,700 20.1% 21.4%
Top 10% $394,500 20.7% 26.7%
Top 5% $611,200 20.9% 32.1%
Top 1% $1,873,000 20.6% 43.4%
Top 400[16]$344,831,528* 16.6% 81.3%
*Adjusted Gross Income

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

Progressive taxes in the United States

While the top marginal tax rate on ordinary income is 35 percent, average rates that a household in the upper income bracket pays is less. Much of the earnings of those in the top income bracket come from capital gains, interest and dividends, which are taxed at 15 percent. Also because only income up to $106,800 is subject to payroll taxes of 15.3%, which are paid by the employer and employee, individuals in the upper income bracket pay on average an effective rate not much different than that of other income brackets.[15]

The effective tax rate paid by an individual in the upper income bracket is highly dependent on the ratio of income they earn from capital gains, interest and dividends.[15] As discussed in a Wall Street Journal article, the effective tax rate of income tax directly paid may differ from the effective economic incidence. When all taxes paid to local, state, and federal government are included, low, middle, and high income groups pay a similar share of their income to government. The article, using 2011 estimates of total income received versus total taxes paid, reported that the lowest 20% in income paid 2.1% of total taxes while receiving 3.4% of income. The middle 20% paid 10.3% of taxes while getting 11.4% of the income, and the top 1%, those with yearly incomes averaging $1,371,000, paid 21.6% of taxes while getting 21% of total income. Across eight income groups whose data were reported, the largest difference between total taxes paid and total income received was just 1.7 percentage points.

Capital gains taxes[edit]

In recent years, a reduction in the tax rates applicable to capital gains and received dividends payments, has significantly reduced the tax burden on income generated from savings and investing. An argument is often made that these types of income are not generally received by low-income taxpayers, and so this sort of "tax break" is anti-progressive. Further clouding the issue of progressivity is that far more deductions and tax credits are available to higher-income taxpayers.

A taxpayer with $40,000 of wage income may only have the "standard" deductions available to him, whereas a taxpayer with $200,000 of wage income might easily have $50,000 or more of "itemized" deductions. Allowable itemized deductions include payments to doctors, premiums for medical insurance, prescription drugs and insulin expenses, state taxes paid, property taxes, and charitable contributions. In those two scenarios, assuming no other income, the tax calculations would be as follows for a single taxpayer with no dependents in 2006:

Wage income $40,000 $200,000
Allowable deductions 8,450 51,430
Taxable income 31,550 148,570
Income tax 4,445 46,725
Statutory rate 14% 31%

This would appear to be highly progressive - the person with the higher taxable income pays tax at twice the rate. However, if you divide the tax by the amount of gross income (i.e., before deductions), the effective rates are 11% and 23%: the higher income person's rate is still twice as high, but his deductions drive down the effective rate more quickly ((14%-11%)/14% = a 21.4% effective tax rate savings or discount at the low income bracket; (31%-23%)/31% = a 29% effective tax rate savings or discount at the higher income tax bracket).

To make the two tax rates realize an equal savings or discount from taking the maximum allowable deductions, the higher income tax bracket would have to have an effective tax rate of ~24.35% (31%-24.35%/31% = 21.4% or the same discount as the lower tax bracket) instead of 23%. This would necessitate an additional income tax of $1,975 from the higher tax bracket ($200,000*24.35% [new and equal effective tax rate] = $48,700), or an extra 0.99% in this model.

FICA taxes[edit]

Discussions of income tax progressivity often do not factor the payroll taxes (FICA - social security and medicare taxes), which have a "ceiling". This is because these insurance benefits are directly determined by individual contributions over that individual's lifetime. Thus, since payroll taxes serve as direct individual premiums for direct individual benefits, most do not include these taxes in the calculation of the progressive nature of federal taxes, just as they do not include similar private automobile, homeowners, and life insurance policy premiums. Another factor is that the social benefits themselves are paid in a progressive nature; individuals with lower lifetime average wages receive a larger benefit (as a percentage of their lifetime average wage income) than do individuals with higher lifetime average wages.[17][18] However, if one were to expand the tax distribution example to include social security insurance taxes:

Social security tax $3,060 $8,740
Total tax 7,505 55,465[citation needed]
Rate paid on gross income 19% 28%

Some lower income individuals pay a proportionately higher share of payroll taxes for Social Security and Medicare than do some higher income individuals in terms of the effective tax rate. All income earned up to a point, adjusted annually for inflation ($106,800 for the year 2010) is taxed at 7.65% (consisting of the 6.2% Social Security tax and the 1.45% Medicare tax) on the employee with an additional 7.65% in tax incurred by the employer. The annual limitation amount is sometimes called the "Social Security tax wage base amount" or "Contribution and Benefit Base." Above the annual limit amount, only the 1.45% Medicare tax is imposed.

In terms of the effective rate, this means that a worker earning $20,000 for 2010 pays at an effective rate of 7.65% (i.e., $20,000 x 7.65% = $1,530.00), while a worker earning $200,000 pays at an effective rate of only about 4.76% (i.e., the 7.65% rate is multiplied by $106,800, not by $200,000, resulting in a tax of $8,170.20, plus the $1,351.40 tax, at 1.45%, on the remaining $93,200, for a total tax of $9,521.60, which is about 4.7608% of $200,000).

When an individual's Social Security benefit is calculated, income in excess of each year's Social Security Tax wage base amount is disregarded for purposes of the calculation of future benefits. Although some lower income individuals pay a proportionately higher share of payroll taxes than do higher income individuals in terms of the "effective tax rate", the lower income individuals also receive a proportionately higher share of Social Security benefits than do some higher income individuals, since the lower income individuals will receive a much higher income replacement percentage in retirement than higher income individuals affected by the Social Security tax wage base cap.

Nếu các cá nhân có thu nhập cao hơn muốn nhận phần trăm thay thế thu nhập khi nghỉ hưu tương tự như tỷ lệ phần trăm thay thế thu nhập mà các cá nhân thu nhập thấp hơn nhận được từ An sinh xã hội, các cá nhân có thu nhập cao hơn phải đạt được điều này thông qua các phương tiện khác như 401 (k) s, IRA,Kế hoạch lương hưu được xác định, tiết kiệm cá nhân, vv Như một phần trăm thu nhập, một số cá nhân có thu nhập cao hơn nhận được ít hơn từ an sinh xã hội so với các cá nhân có thu nhập thấp hơn. [Cần trích dẫn]citation needed]

Ảnh hưởng đến bất bình đẳng thu nhập [chỉnh sửa][edit]

Thuế suất hiệu quả top 1 năm 2023

Biểu đồ CBO minh họa việc giảm phần trăm bất bình đẳng thu nhập do thuế liên bang và chuyển thu nhập từ năm 1979 đến 2011. [19]

Theo CBO, các chính sách thuế liên bang của Hoa Kỳ làm giảm đáng kể bất bình đẳng thu nhập được đo sau thuế.Thuế trở nên ít tiến bộ hơn (nghĩa là, họ giảm bất bình đẳng thu nhập tương đối ít hơn) được đo từ năm 1979 đến năm 2011. Các chính sách thuế của giữa những năm 1980 là giai đoạn ít tiến bộ nhất kể từ năm 1979. Các khoản thanh toán chuyển nhượng của chính phủ đã góp phần giảm bất bình đẳng so với thuế. [19]

Breakdowns[edit][edit]

Các bảng này cho thấy tỷ lệ thuế và thuế suất hiệu quả, cho mỗi nhóm thu nhập hộ gia đình.

Ngoài thuế thu nhập và thuế biên chế, tính toán gánh nặng thuế của từng phân khúc dân số thường chứa các ước tính về thuế mà mọi người không tự trả trực tiếp.Một ví dụ là thuế thu nhập doanh nghiệp, có thể được coi là đánh thuế gián tiếp cho khách hàng của công ty (thông qua giá cao hơn) hoặc chủ sở hữu của nó (thông qua cổ tức hoặc lợi nhuận thấp hơn).Một ví dụ khác là thuế tiêu thụ đặc biệt, ví dụ:trên xăng, có thể được trả từ trong toàn bộ nền kinh tế mà không ghi lại những đóng góp cá nhân.

Văn phòng Ngân sách Quốc hội tính thuế hộ gia đình là tổng thuế thu nhập, thuế biên chế, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế tiêu thụ đặc biệt.Nó quy các khoản thuế doanh nghiệp cho các hộ gia đình "theo tỷ lệ thu nhập vốn của họ" và các khoản thuế tiêu thụ đặc biệt "theo mức tiêu thụ hàng hóa hoặc dịch vụ của họ."và tiêu thụ đặc biệt) riêng biệt ngoài việc hiển thị tổng số chúng tôi báo cáo ở đây.

Gánh nặng thuế theo khung thu nhập [Chỉnh sửa][edit]

Văn phòng Ngân sách Quốc hội phá vỡ tỷ lệ thuế năm 2007 của mỗi phân khúc dân số như sau: [20]

  • Tổng nhóm cao nhất trong tổng số kiếm được 55,9% tổng thu nhập.Nó đã trả 86,0% thuế thu nhập liên bang và 68,9% của tất cả các loại thuế liên bang
    • Top 1% kiếm được 19,4% của tất cả thu nhập.Nó đã trả 39,5% thuế thu nhập và 28,1% của tất cả các loại thuế liên bang
    • 4% tiếp theo kiếm được 12,9% thu nhập.Nó đã trả 21,5%.thuế thu nhập và 16,2% của tất cả các loại thuế liên bang
    • 5% tiếp theo kiếm được 9,7% thu nhập.Nó đã trả 11,7% thuế thu nhập và 10,7% của tất cả các loại thuế liên bang
    • 10% tiếp theo kiếm được 13,9% thu nhập.Nó đã trả 13,3% thuế thu nhập và 13,9% của tất cả các loại thuế liên bang.
  • Quintile thứ tư kiếm được 19,3% thu nhập.Nó đã trả 12,7% thuế thu nhập và 16,5 của tất cả các loại thuế liên bang.
  • Nhóm thứ ba kiếm được 13,1% thu nhập.Nó đã trả 4,6% thuế thu nhập và 9,2% của tất cả các loại thuế liên bang.
  • Nhóm thứ hai kiếm được 8.4%.Nó đã trả một mạng -0,3% thuế thu nhập, có nghĩa là tổng hợp nhóm này nhận được tín dụng thuế thu nhập nhiều hơn một chút so với thuế thu nhập.Nó đã trả 4,4% của tất cả các loại thuế liên bang.
  • Quintile thấp nhất kiếm được 4,0% tổng thu nhập và nhận được khoản tín dụng thuế thu nhập ròng -3,0%.Nó đã trả 1,0% của tất cả các loại thuế liên bang.

Gánh nặng thuế theo thu nhập hộ gia đình [chỉnh sửa][edit]

Thu nhập hộ gia đình (dữ liệu CBO 2007)
Percentile
(2007 CBO data)
Chia sẻ của Marearnings
Earnings
Chia sẻ thuế thu nhập ngoài hành
Federal Income Tax
Thuế thuế forincome thuế
Income Tax
Chia sẻ thuế liên bang
All Federal Taxes
Thuế suất bao gồm. Tất cả thuế liên bang
All Federal Taxes
Top 1%19,4%55,9%38,5%86,0%19,0%23,2%28,1%68,9%29,5%25,1%
95%–98%12,9%21,5%na16,2%na
16,2%90%–94%9,7%na16,2%na
16,2%90%–94%9,7%na90%–94%na
16,2%90%–94%9,7%11,7%10,7%80%--89%
13,9%13,3%60 trận79%19,3%12,7%& nbsp; 6,2%
16,5%17,4%40 …59%13,1%& nbsp; 4,6%& nbsp; 3,3%
& nbsp; 9,2%14,3%20 …39%& nbsp; 8.4%−0,3%−0,4%

& nbsp; 4,4%

10,6%
(1991 to 2004 Tax Foundation data)
Thu nhập (bao gồm chuyển nhượng chính phủ)
(incl. government transfers)
Chia sẻ thuế liên bang (bao gồm An sinh xã hội)
(incl. Social Security)
Chia sẻ thuế của tiểu bang và địa phươngTổng số chia sẻ thuế (bao gồm Fed, Bang, Địa phương)
(incl. Fed, State, Local)
Tổng thuế suất (bao gồm Fed, Bang, Địa phương)
(incl. Fed, State, Local)
80%--100%41,5%52,8%41,4%48,8%34,5%
60 trận79%21,0%22,2%22,7%22,4%31,3%
40 …59%15,4%14,1%16,3%14,8%28,2%
20 …39%12,2%8,3%12,2%8,3%9,6%
23,2%0 –19%9,8%2,6%7,5%4,3%

References[edit][edit]

  1. 13,0%a b c "The Distribution of Household Income and Federal Taxes, 2010". The US Congressional Budget Office (CBO). 2013-12-04. Retrieved 2014-01-06.
  2. ^ ABC "Phân phối thu nhập hộ gia đình và thuế liên bang, 2010".Văn phòng Ngân sách Quốc hội Hoa Kỳ (CBO).2013-12-04.Truy cập 2014-01-06. Lowrey, Annie (2013-01-04). "Tax Code May Be the Most Progressive Since 1979". The New York Times. Retrieved 2014-01-06.
  3. ^Lowrey, Annie (2013-01-04)."Mã số thuế có thể là tiến bộ nhất kể từ năm 1979".Thời báo New York.Truy cập 2014-01-06. Piketty, T.; Saez, E. (Winter 2007). "How Progressive is the US Federal Tax System?" (PDF). Journal of Economic Perspectives. 21 (1): 3–24. doi:10.1257/jep.21.1.3. S2CID 5160267, quote from p. 22 in the conclusion.
  4. ^Piketty, T .;Saez, E. (Mùa đông 2007)."Hệ thống thuế liên bang của Hoa Kỳ tiến bộ như thế nào?"(PDF).Tạp chí Quan điểm kinh tế.21 (1): 3 trận24.doi: 10.1257/jep.21.1.3.S2CID & NBSP; 5160267, trích dẫn từ p.22 Trong kết luận. Consumption tax, Tax Policy Center Archived February 26, 2007, at the Wayback Machine
  5. ^Thuế tiêu thụ, Trung tâm chính sách thuế được lưu trữ vào ngày 26 tháng 2 năm 2007, tại Wayback Machine "T13-0174 - Average Effective Federal Tax Rates by Filing Status; by Expanded Cash Income Percentile, 2014". Tax Policy Center. Jul 25, 2013. Archived from the original on 11 December 2014. Retrieved 3 November 2013.
  6. ^"T13-0174 - Thuế suất thuế liên bang hiệu quả trung bình bằng cách nộp đơn, theo phần trăm thu nhập tiền mặt mở rộng, 2014".Trung tâm chính sách thuế.Ngày 25 tháng 7 năm 2013. Lưu trữ từ bản gốc vào ngày 11 tháng 12 năm 2014. Truy cập ngày 3 tháng 11 năm 2013. [1], Congressional Budget Office
  7. ^[1], Văn phòng Ngân sách Quốc hội "Effective Marginal Tax Rates on Labor Income, Table 2" (PDF). Retrieved 2010-07-27.
  8. ^"Thuế suất biên hiệu quả đối với thu nhập lao động, Bảng 2" (PDF).Truy cập 2010-07-27. Kennickell, Arthur (March 2003). "A Rolling Tide: Changes in the Distribution of Wealth in the U.S., 1989-2001" (PDF). United States Federal Reserve. Retrieved 2007-09-19.
  9. ^Kennickell, Arthur (tháng 3 năm 2003)."Một thủy triều lăn: Những thay đổi trong phân phối của cải ở Hoa Kỳ, 1989-2001" (PDF).Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ.Truy cập 2007-09-19. Kamin, David; Shapiro, Isaac (2004-09-13). "Studies Shed New Light on Effects of Administration's Tax Cuts". Center on Budget and Policy Priorities. Retrieved 2006-07-23.
  10. ^Kamin, David;Shapiro, Isaac (2004-09-13)."Các nghiên cứu làm sáng tỏ những ảnh hưởng của việc cắt giảm thuế của chính quyền".Trung tâm về các ưu tiên ngân sách và chính sách.Truy cập 2006-07-23. Burns, Scott (2007-02-21). "Your real tax rate: 40%". MSN Money. Archived from the original on 2011-07-14. Retrieved 2008-03-13.
  11. ^Burns, Scott (2007-02-21)."Thuế suất thực sự của bạn: 40%".Tiền msn.Được lưu trữ từ bản gốc vào năm 2011-07-14.Truy cập 2008-03-13. Friedman, Milton; Friedman, Rose (1980). Free to choose. Harcourt. ISBN 978-0-15-633460-0.
  12. ^Friedman, Milton;Friedman, Rose (1980).Lựa chọn miễn phí.Harcourt.ISBN & NBSP; 978-0-15-633460-0. McCormally, Kevin (2010-12-18). "Where Do You Rank as a Taxpayer?". Kiplinger. Retrieved 2010-06-18.
  13. ^McCormally, Kevin (2010-12-18)."Ở đâu bạn xếp hạng là người nộp thuế?".Kiplinger.Truy cập 2010-06-18. Lowrey, Annie (2013-01-04). "Tax Code May Be the Most Progressive Since 1979". The New York Times. Retrieved 2014-02-03.
  14. ^Lowrey, Annie (2013-01-04)."Mã số thuế có thể là tiến bộ nhất kể từ năm 1979".Thời báo New York.Truy cập 2014-02-03. 26 USC 55. Also see IRS Form 6251 (individuals) and Form 4626 (corporations).
  15. ^26 USC 55. Cũng xem Mẫu IRS 6251 (cá nhân) và Mẫu 4626 (tập đoàn).a b c "Effective Income Tax Rates". The New York Times. 2012-01-17.
  16. ^ ABC "Thuế suất thuế thu nhập hiệu quả".Thời báo New York.2012-01-17. Internal Revenue Service. "The 400 Individual Income Tax Returns Reporting the Highest Adjusted Gross Incomes Each Year, 1992-2008" (PDF): 10 (avg. adjusted gross income = $57, 311, 000 avg. tax amount/ 16.6% avg tax rate = $344, 831, 528), pp. 2–3 (7.85% interest + 7.11% dividends + 66.29% capital gains = 81.25%). Retrieved 29 February 2012.
  17. ^Dịch vụ doanh thu nội bộ."Tờ khai thuế thu nhập cá nhân báo cáo tổng thu nhập gộp được điều chỉnh cao nhất mỗi năm, 1992-2008" (PDF): 10 (AVG. Tổng thu nhập được điều chỉnh = $ 57, 311, 000 AVG.831, 528), trang 2 Vang3 (lãi suất 7,85% + 7,11% cổ tức + 66,29% tăng vốn = 81,25%).Truy cập ngày 29 tháng 2 năm 2012. Is Social Security Progressive? by the Congressional Budget Office, retrieved July 23, 2008
  18. ^Có phải An sinh Xã hội tiến bộ không?bởi Văn phòng Ngân sách Quốc hội, hãy truy xuất ngày 23 tháng 7 năm 2008 Top Ten Facts on Social Security's 70th Anniversary by Jason Furman, Center on Budget and Policy Priorities. Retrieved July 23, 2008
  19. ^Mười sự thật hàng đầu về kỷ niệm 70 năm của An sinh xã hội bởi Jason Furman, Trung tâm về các ưu tiên chính sách và ngân sách.Truy cập ngày 23 tháng 7 năm 2008a b "The Distribution of Household Income and Federal Taxes 2011". Congressional Budget Office, US Government. November 2014.
  20. ^ AB "Phân phối thu nhập hộ gia đình và thuế liên bang 2011".Văn phòng Ngân sách Quốc hội, Chính phủ Hoa Kỳ.Tháng 11 năm 2014.a b "Average Federal Tax Rates for All Households, by Comprehensive Household Income Quintile, 1979-2007" (PDF). Congressional Budget Office.
  21. ^ AB "Thuế suất thuế trung bình của liên bang cho tất cả các hộ gia đình, bởi Quintile thu nhập hộ gia đình toàn diện, 1979-2007" (PDF).Văn phòng Ngân sách Quốc hội. Chamberlain, Andrew; Prante, Gerald (March 2007), Who Pays Taxes and Who Receives Government Spending? An Analysis of Federal, State and Local Tax and Spending Distributions, 1991-2004 (PDF), Tax Foundation Working Paper, vol. 1, Tax Foundation

Thuế suất thuế hiệu quả cao nhất là gì?

Có bảy khung thuế liên bang cho năm thuế 2022: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%và 37%.Khung của bạn phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế và tình trạng nộp đơn.37%. Your bracket depends on your taxable income and filing status.

Top 1% có phải trả 40% thuế không?

Báo cáo mới được công bố bao gồm năm 2020 (đối với các mẫu thuế được nộp vào năm 2021).Dữ liệu mới nhất cho thấy 1 phần trăm người có thu nhập hàng đầu (với thu nhập trên 548.336 đô la) đã trả gần 42 phần trăm của tất cả các loại thuế thu nhập.Số tiền thuế thu nhập được trả trong phần trăm này là gần gấp đôi so với cổ phiếu AGI của họ.the top 1 percent of earners (with incomes over $548,336) paid nearly 42 percent of all income taxes. The amount of income taxes paid in this percentile is nearly twice as much as their AGI share.

Ai trả thuế suất hiệu quả cao nhất?

Khung thuế thu nhập liên bang Một người nộp thuế duy nhất kiếm được 300.000 đô la một năm sẽ trả thuế suất cao nhất cao hơn so với người nộp thuế khác kiếm được 40.000 đô la một năm.Khung thuế thu nhập cao nhất trong năm 2022 và 2023 là 37%.A single taxpayer who earns $300,000 a year will pay a top tax rate that's higher than another taxpayer who makes $40,000 a year. The highest income tax bracket for the 2022 and 2023 tax years was 37%.

Top 1% phải trả 50% thuế?

"Theo số lượng của chúng tôi, 95% tất cả các loại thuế liên bang được các hộ gia đình trả trong hai nhóm hàng đầu - những người kiếm được khoảng 98.000 đô la trở lên", người đồng nghiệp cấp cao của Trung tâm Chính sách thuế, Howard Gleckman nói.95% of all federal taxes are paid by households in the top two quintiles — those making about $98,000 or more," said Tax Policy Center senior fellow Howard Gleckman.