Chứng từ sổ sách kế toán tiền mặt
Trong bộ phận kế toán có rất nhiều vị trí kế toán khác nhau, mỗi người sẽ thực hiện những công việc và nhiệm vụ khác nhau. Trong đó kế toán tiền mặt đóng vai trò quan trọng không thể thiếu trong mỗi doanh nghiệp. Show
Vậy kế toán tiền mặt là gì? Công việc, nhiệm vụ của kế toán tiền mặt như thế nào? Cách ghi sổ sách kế toán quỹ tiền mặt ra sao? Hãy cùng Tân Thành Thịnh theo dõi ngay bài viết dưới đây nhé! 1. Kế toán tiền mặt là gì?Kế toán tiền mặt chính là người chịu trách nhiệm theo dõi và quản lý toàn bộ hoạt động thu – chi tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp. Theo dõi tồn quỹ hàng ngày để điều phối dòng tiền hợp lý khi chi trả những hoạt động sản xuất, kinh doanh nội bộ. 1.1 Công việc của kế toán tiền mặtNhư đã chia sẻ, mỗi vị trí kế toán sẽ thực hiện những công việc khác nhau. Trong đó, công việc của kế toán tiền mặt chỉ tập trung quản lý những vấn đề phát sinh khi sử dụng tiền mặt để thu chi cho hoạt động sản xuất trong doanh nghiệp. Cụ thể:
1.2 Nhiệm vụ của kế toán tiền mặtBên cạnh các công việc hàng ngày, kế toán tiền mặt còn cần phải nắm được nhiệm vụ của vị trí kế toán tiền mặt như sau: Nắm được luật lưu thông tiền tệ của Nhà nước và chấp hành nghiêm chỉnh chế độ quản lý như quản lý kho tiền quỹ cũng như tuân thủ mọi quy định trong quy trình thực hiện công việc, thủ tục xuất - nhập quỹ theo quy chế của Kho bạc Nhà nước ban hành.
1.3 Nguyên tắc kế toán tiền mặtTại điều 11, Thông tư 133 quy định nguyên tắc kế toán tiền được thực hiện như sau: - Kế toán phải mở sổ kế toán ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập tiền, ngoại tệ và tính ra số tồn tại quỹ và từng tài khoản ở Ngân hàng tại mọi thời điểm để tiện cho việc kiểm tra, đối chiếu. - Các khoản tiền do doanh nghiệp khác và cá nhân ký cược, ký quỹ tại doanh nghiệp được quản lý và hạch toán như tiền của doanh nghiệp. - Khi thu, chi phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký theo quy định của chế độ chứng từ kế toán. - Kế toán phải theo dõi chi tiết tiền theo nguyên tệ. Khi phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, kế toán phải quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo nguyên tắc: + Bên Nợ các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế; + Bên Có các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền. - Tại thời điểm lập Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp phải đánh giá lại số dư ngoại tệ và vàng tiền tệ theo tỷ giá giao dịch thực tế. 1.4 Quy trình kế toán tiền mặtTân Thành Thịnh chia sẽ với các bạn về quy trình kế toán tiền mặt thực hiện thu và chi như sau a) Quy trình kế toán thu tiền mặt
b) Quy trình kế toán chi tiền mặt
2. Cách ghi sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặtSổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt dùng cho kế toán tiền mặt để phản ánh tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị. 2.1 Căn cứ và phương pháp ghi sổMỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. - Căn cứ để ghi sổ là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ. - Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ. - Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi. - Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn. - Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi - Cột F: Để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 “Tiền mặt”. - Cột 1: Số tiền nhập quỹ. - Cột 2: Số tiền xuất quỹ. - Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két. 2.2 Mẫu sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặtSau đây là mẫu sổ kế toán chi quỹ tiền mặt theo mẫu số S04B-DNN, tài khoản 133 a) Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133Sổ quỹ tiền mặt theo TT 133 là Mẫu số S04b-DNN b) Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200Sổ quỹ tiền mặt theo TT 200 là Mẫu số S07a-DN 3. Công ty tư vấn kế toán Tân Thành ThịnhChính vì bộ phận kế toán vô cùng quan trọng và cần thiết trong mỗi công ty và đòi hỏi phải có kinh nghiệm cũng như nghiệp vụ vững vàng, vì thế mà không phải công ty nào cũng có đủ tiềm lực để xây dựng một bộ phận kế toán năng để thực hiện các nghiệp vụ kế toán hiệu quả nhất. Do đó công ty Tư vấn thành lập doanh nghiệp – Thuế - Kế toán Tân Thành Thịnh mang đến cho các doanh nghiệp dịch vụ kế toán trọn gói chuyên nghiệp và đáng tin cậy. Theo đó, nếu bạn đang là chủ sở hữu doanh nghiệp nhưng gặp khó khăn trong việc thuê nhân viên kế toán thì đây sẽ là lựa chọn thích hợp dành cho bạn. a) Gói dịch vụ kế toán trọn gói của Tân Thành Thịnh
Cùng các công việc chi tiết có liên quan khác sẽ được chúng tôi trao đổi cụ thể hơn với quý khách hàng. b) Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán- Được đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm trực tiếp thực hiện - Được tư vấn trọn vẹn và đầy đủ các vấn đề về thuế, kế toán - Được tư vấn thuế tối ưu số thuế phải đóng theo đúng quy định pháp luật - Luôn báo giá trọn gói, cam kết theo hợp đồng, không phát sinh - Chịu trách nhiệm hoàn toàn các vấn đề về kế toán, thuế theo hợp đồng đã ký kết - Doanh nghiệp không cần tốn thời gian đi lại, có thể tập trung kinh doanh. Trên đây là những nội dung xoay quanh về kế toán tiền mặt cũng như các thông tin liên quan, mọi nhu cầu tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ Tân Thành Thịnh để được giải đáp. |